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财务涉税笔试题目及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当根据其性质和实际发生情况计入（）。

A.营业外支出

B.管理费用

C.营业收入

D.其他业务收入

答案：B

2.下列项目中，不计入企业所得税应纳税所得额的是（）。

A.资产转让所得

B.利息收入

C.政策性补贴收入

D.股息、红利收入

答案：C

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项费用不得扣除（）。

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.资产折旧费用

D.超标的广告费支出

答案：D

4.根据个人所得税法，下列哪项收入属于免税收入（）。

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.国债利息收入

D.股息、红利所得

答案：C

5.企业在计算增值税时，下列哪项货物适用13%的税率（）。

A.图书、报纸

B.食品、饮料

C.服装、鞋帽

D.电子产品

答案：D

6.下列项目中，不属于企业所得税前扣除项目的是（）。

A.业务招待费

B.工会经费

C.职工教育经费

D.资本性支出

答案：D

7.企业发生的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分（）。

A.准予以后年度全额扣除

B.准予以后年度5年内扣除

C.不得扣除

D.准予以后年度5年内分期扣除

答案：C

8.个人所得税的税率形式不包括（）。

A.比例税率

B.超额累进税率

C.累进税率

D.固定税率

答案：D

9.企业在计算增值税时，下列哪项行为属于视同销售（）。

A.将自产货物用于集体福利

B.将自产货物用于无偿赠送

C.将自产货物用于对外投资

D.以上都是

答案：D

10.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当根据其性质和实际发生情况计入（）。

A.营业外支出

B.管理费用

C.营业收入

D.其他业务收入

答案：B

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些费用可以扣除（）。

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.资产折旧费用

D.超标的广告费支出

答案：ABC

2.下列哪些收入属于个人所得税的应税收入（）。

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.国债利息收入

D.股息、红利所得

答案：ABD

3.企业在计算增值税时，下列哪些货物适用13%的税率（）。

A.图书、报纸

B.食品、饮料

C.服装、鞋帽

D.电子产品

答案：CD

4.下列哪些项目属于企业所得税前扣除项目（）。

A.业务招待费

B.工会经费

C.职工教育经费

D.资本性支出

答案：ABC

5.企业发生的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分（）。

A.准予以后年度全额扣除

B.准予以后年度5年内扣除

C.不得扣除

D.准予以后年度5年内分期扣除

答案：C

6.个人所得税的税率形式包括（）。

A.比例税率

B.超额累进税率

C.累进税率

D.固定税率

答案：ABC

7.企业在计算增值税时，下列哪些行为属于视同销售（）。

A.将自产货物用于集体福利

B.将自产货物用于无偿赠送

C.将自产货物用于对外投资

D.将自产货物用于生产其他货物

答案：ABC

8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些费用不得扣除（）。

A.资本性支出

B.超标的业务招待费

C.职工福利费支出

D.超标的广告费支出

答案：ABD

9.下列哪些收入属于免税收入（）。

A.国债利息收入

B.政策性补贴收入

C.股息、红利收入

D.劳务报酬所得

答案：AB

10.企业在计算增值税时，下列哪些行为不属于视同销售（）。

A.将自产货物用于生产其他货物

B.将自产货物用于集体福利

C.将自产货物用于无偿赠送

D.将自产货物用于对外投资

答案：A

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当根据其性质和实际发生情况计入营业外支出。

答案：错误

2.下列项目中，不计入企业所得税应纳税所得额的是政策性补贴收入。

答案：正确

3.企业在计算应纳税所得额时，工资薪金支出不得扣除。

答案：错误

4.根