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金融行业风险控制手册样本

第一章总则

1.1手册目的

本手册旨在为我行/司各项业务活动提供风险控制的基本遵循，确保机构在审慎经营的前提下实现可持续发展。通过明确风险控制的目标、原则、组织架构、流程与措施，提升全员风险意识，规范风险管理行为，保障资产安全，维护金融稳定。

1.2适用范围

本手册适用于我行/司所有部门、分支机构及其全体员工在开展各项业务（包括但不限于信贷、投资、交易、资产管理、中间业务等）过程中的风险识别、评估、控制、监测和报告活动。外包业务的风险管理亦应参照本手册相关原则执行，并在合作协议中予以明确。

1.3风险定义与分类

金融风险是指在金融活动中，由于各种不确定因素的影响，导致资产收益或现金流发生不利变动，从而遭受经济损失的可能性。本手册所指风险主要包括：

*信用风险：因债务人或交易对手未能按照约定履行义务而导致损失的风险。

*市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格等）不利变动而导致资产价值或收益产生波动的风险。

*操作风险：由于不完善或失败的内部流程、人员、系统或外部事件导致损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

*流动性风险：因无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或到期债务支付需求的风险。

*合规风险：因未能遵循法律法规、监管要求、内部规章制度、行业准则等而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

*声誉风险：由机构的经营管理或外部事件等原因，导致利益相关方对机构负面评价，从而损害其品牌价值，造成客户流失、融资成本上升、业务萎缩等损失的风险。

*战略风险：由于战略制定或执行不当，导致机构目标无法实现或蒙受损失的风险。

1.4风险控制原则

*全面性原则：风险控制应覆盖所有业务领域、所有部门、所有岗位和所有业务环节，实现全员、全过程、全方位的风险管理。

*审慎性原则：以审慎经营为出发点，对风险进行充分识别和评估，采取有效措施防范和控制风险，确保风险水平在可承受范围内。

*制衡性原则：建立健全内部控制机制，确保业务流程中各环节之间、部门之间、岗位之间相互制约、相互监督。

*独立性原则：风险管理部门应保持相对独立性，能够独立开展风险识别、评估、监测和报告工作，不受其他业务部门或个人的不当干预。

*匹配性原则：风险控制措施应与业务规模、复杂程度、风险水平相适应，并随着业务发展和外部环境变化及时调整。

第二章组织架构与职责

2.1董事会

董事会是风险控制的最高决策机构，对全行/司风险负最终责任，主要职责包括：

*审批风险管理战略、风险偏好和风险限额；

*审批重大风险管理政策和程序；

*监督高级管理层在风险管理方面的履职情况；

*审议风险管理报告，评估风险状况。

2.2高级管理层

高级管理层是风险控制的执行机构，对董事会负责，主要职责包括：

*制定和实施风险管理战略、政策和程序；

*确定风险偏好的具体执行方案和风险限额；

*建立健全风险管理组织体系，配备足够的专业人员；

*组织开展日常风险管理工作，确保风险控制措施有效落实；

*定期向董事会报告风险管理状况和重大风险事件。

2.3风险管理部门

风险管理部门是全行/司风险管理的牵头和协调部门，独立于业务部门，主要职责包括：

*起草和修订风险管理政策、制度和流程；

*组织开展风险识别、评估、计量和监测；

*对业务部门的风险控制工作进行指导、检查和评价；

*汇总、分析风险数据，编制风险报告；

*推动风险管理文化建设。

2.4业务部门

各业务部门是风险的直接承担者和第一道防线，对本部门业务风险负直接责任，主要职责包括：

*在业务开展过程中主动识别、评估和控制风险；

*执行风险管理政策和程序，遵守风险限额；

*建立健全本部门的风险管理制度和操作流程；

*及时报告本部门发生的风险事件和重大风险隐患；

*配合风险管理部门开展风险评估和检查工作。

2.5内部审计部门

内部审计部门是风险控制的第三道防线，主要职责包括：

*对风险管理体系的健全性、有效性进行独立审计和评价；

*对风险控制政策和程序的执行情况进行监督检查；

*对重大风险事件的处理情况进行审计；

*向董事会审计委员会和高级管理层报告审计结果。

第三章风险识别与评估

3.1风险识别

各部门应建立常态化的风险识别机制，通过多种方法（如流程梳理、专家访谈、历史数据分析、情景分析、行业研究等），全面、系统地识别业务活动中可能面临的各类风险。风险识别应贯穿于业务的全生命周期，包括产品设计、客户准入、交易执行、存续期管理等各个环