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2025国考湖南证监会计专业科目高频考点及答案

一、单选题（每题1分，共10题）

1.题目：根据《证券公司会计制度》，证券公司应采用的方法进行金融资产的后续计量的是？

A.成本法

B.摊余成本计量

C.公允价值计量

D.可变现净值计量

2.题目：湖南省证监局在监管过程中，对某证券公司进行的现场检查中，发现其未按规定披露关联方交易，依据《证券法》的规定，该证券公司可能面临的处罚不包括？

A.责令改正

B.罚款

C.暂停部分业务

D.吊销业务许可证

3.题目：证券公司经营证券经纪业务，其注册资本的最低要求为？

A.5000万元

B.1亿元

C.2亿元

D.5亿元

4.题目：在湖南证监局的监管下，某证券公司因内控问题被责令整改，整改期间该公司的下列行为中，符合规定的是？

A.降低风险准备金比例

B.减少自营业务规模

C.暂停资产管理业务

D.扩大股东权益比例

5.题目：根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应建立的风险管理体系中，不包括？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险控制

D.风险报告

6.题目：证券公司发行债券，其募集资金用途中，不符合监管要求的是？

A.偿还银行贷款

B.扩大业务规模

C.投资非主营业务

D.增加流动资金

7.题目：湖南省证监局对某证券公司进行的压力测试中，发现其在极端市场情况下可能出现流动性风险，根据《证券公司风险控制指标管理办法》，该证券公司应采取的措施不包括？

A.提高资本充足率

B.增加负债规模

C.优化资产结构

D.减少业务规模

8.题目：证券公司提供的融资融券业务中，客户信用账户的最低维持担保比例不得低于？

A.100%

B.150%

C.180%

D.200%

9.题目：根据《证券公司证券自营业务管理办法》，证券公司进行自营业务时，其自营投资范围中不包括？

A.股票

B.债券

C.期货

D.商品期货

10.题目：湖南省证监局在对某证券公司进行监管时，发现其未按规定进行信息披露，依据《证券法》的规定，该证券公司可能面临的处罚不包括？

A.责令改正

B.罚款

C.暂停部分业务

D.没收违法所得

二、多选题（每题2分，共5题）

1.题目：证券公司进行业务创新时，应遵循的原则中包括？

A.合法合规

B.风险可控

C.公平公正

D.盈利优先

2.题目：湖南省证监局在监管过程中，对某证券公司进行的现场检查中，发现其存在以下问题，其中属于重大风险隐患的有？

A.内部控制不完善

B.风险管理不到位

C.信息披露不及时

D.业务操作不规范

3.题目：证券公司经营资产管理业务，其应具备的条件中包括？

A.具有相应的资质

B.具有合格的管理团队

C.具有完善的内控制度

D.具有充足的资金

4.题目：根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应建立的风险管理体系中，包括？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险控制

D.风险报告

5.题目：证券公司发行债券，其募集资金用途中，符合监管要求的有？

A.偿还银行贷款

B.扩大业务规模

C.投资非主营业务

D.增加流动资金

三、判断题（每题1分，共10题）

1.题目：证券公司经营证券经纪业务，其注册资本的最低要求为5000万元。（√）

2.题目：湖南省证监局在监管过程中，对某证券公司进行的现场检查中，发现其未按规定披露关联方交易，依据《证券法》的规定，该证券公司可能面临的处罚包括责令改正、罚款、暂停部分业务。（√）

3.题目：证券公司发行债券，其募集资金用途中，投资非主营业务不符合监管要求。（√）

4.题目：证券公司提供的融资融券业务中，客户信用账户的最低维持担保比例不得低于150%。（×）

5.题目：根据《证券公司证券自营业务管理办法》，证券公司进行自营业务时，其自营投资范围中包括商品期货。（×）

6.题目：证券公司进行业务创新时，应遵循的原则中包括盈利优先。（×）

7.题目：证券公司经营资产管理业务，其应具备的条件中包括具有充足的资金。（√）

8.题目：根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应建立的风险管理体系中，不包括风险报告。（×）

9.题目：证券公司发行债券，其募集资金用途中，增加流动资金符合监管要求。（√）

10.题目：湖南省证监局在对某证券公司进行监管时，发现其未按规定进行信息披露，依据《证券法》的规定，该证券公司可能面临的处罚包括没收违法所得。（√）

答案及解析

一、单选题

1.答案：B

解析：根据《证券公司会计制度》，证券公司应采用摊余成本计量方法进行金融资产的后续计量。

2.答案：D

解析：根据《证券法》，证券公司未按规定披露关联方交易可能