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2025国考常州市税收征管岗位申论模拟题及答案

一、归纳概括题（共2题，每题15分，共30分）

1.阅读材料，概括常州市当前税收征管工作中存在的突出问题及其原因。

材料：

常州市近年来税收征管工作取得一定成效，但依然面临诸多挑战。部分企业因税收政策复杂，对增值税留抵退税、研发费用加计扣除等政策理解不到位，导致申报不及时、享受政策难。个体工商户和小微企业因财务制度不健全，发票管理混乱，虚开发票、骗取退税现象时有发生。此外，税收征管科技水平有待提升，部分基层税务人员信息化操作能力不足，导致征管效率不高。同时，税收宣传力度不够，纳税人风险意识淡薄，偷税漏税行为仍需严厉打击。

答案：

突出问题：

（1）企业对税收政策理解不到位，申报不及时，享受政策难；

（2）个体工商户和小微企业发票管理混乱，存在虚开发票、骗取退税现象；

（3）税收征管科技水平不足，基层税务人员信息化操作能力欠缺；

（4）税收宣传力度不够，纳税人风险意识淡薄，偷税漏税行为时有发生。

原因：

（1）税收政策复杂，企业缺乏专业指导；

（2）部分企业财务制度不健全，发票管理意识薄弱；

（3）税收征管信息化建设滞后，基层人员培训不足；

（4）税收宣传形式单一，纳税人风险识别能力低。

2.阅读材料，概括常州市优化税收营商环境的具体举措及其成效。

材料：

常州市税务局推出“一网通办”平台，实现纳税人足不出户办理涉税业务。开展“税企早餐会”，定期与企业交流政策，解答疑问。推行“首违不罚”清单，对轻微违法行为免于处罚。同时，建立“税务管家”制度，为重点企业提供个性化服务。这些举措有效降低了企业办税成本，提升了纳税人满意度。

答案：

具体举措：

（1）打造“一网通办”平台，实现涉税业务线上办理；

（2）开展“税企早餐会”，加强政策宣传与答疑；

（3）推行“首违不罚”清单，减轻企业轻微违法负担；

（4）设立“税务管家”制度，提供个性化服务。

成效：

（1）降低企业办税成本，提高办税效率；

（2）增强纳税人满意度，优化营商环境；

（3）减少税务纠纷，促进税收征管规范化。

二、综合分析题（共1题，20分）

阅读材料，分析常州市加强税收征管对地方经济发展的意义，并提出改进建议。

材料：

税收是国家财政收入的主要来源，对地方经济发展至关重要。常州市税务局通过加强税收征管，打击偷税漏税，确保财政收入稳定。同时，优化税收政策，支持小微企业、高新技术企业发展，促进产业升级。然而，税收征管仍存在一些问题，如部分企业税收合规意识不强，税务部门征管手段有待创新。

答案：

意义：

（1）保障财政收入稳定，为地方公共服务提供资金支持；

（2）促进产业结构优化，支持小微企业、高新技术企业发展；

（3）维护市场公平竞争，打击偷税漏税行为；

（4）提升税收征管效率，增强纳税人遵从度。

改进建议：

（1）加强税收政策宣传，提高纳税人合规意识；

（2）创新征管手段，利用大数据、人工智能等技术提升征管效率；

（3）完善税务服务体系，提供更加精准的个性化服务；

（4）强化部门协作，形成税收征管合力。

三、提出对策题（共1题，25分）

常州市某区部分中小企业因税收负担重、政策享受难等问题经营困难，请你提出具体解决方案。

材料：

某区部分中小企业因对税收政策理解不深，无法享受增值税留抵退税、小微企业减免税等政策，导致资金链紧张。同时，发票管理不规范，面临税务风险。此外，税务部门服务不够主动，企业反映征管效率低。

答案：

解决方案：

（1）加强政策宣传与培训：

-组织专题培训，解读税收政策，帮助企业理解政策要点；

-通过线上线下结合的方式，扩大政策宣传覆盖面。

（2）优化办税流程：

-推行“一窗通办”，简化办税手续，缩短办理时间；

-设立“税务管家”团队，为企业提供一对一服务。

（3）强化风险防控：

-加强发票管理，推行电子发票，减少虚开发票风险；

-对重点企业实施动态监控，及时发现并处理偷税漏税行为。

（4）落实税收优惠：

-推广“自行判别、申报享受”模式，降低企业享受政策门槛；

-对符合条件的中小企业优先安排留抵退税，缓解资金压力。

（5）完善服务体系：

-建立企业诉求快速响应机制，及时解决企业问题；

-开展税企交流活动，增强企业对税收政策的认同感。

四、应用文写作题（共1题，25分）

假如你是常州市税务局工作人员，请草拟一份关于开展“税收优惠政策春风行动”的通知。

要求：

（1）格式规范，语言得体；

（2）内容具体，措施可行。

答案：

常州市税务局关于开展“税收优惠政策春风行动”的通知

各基层税务分局、各纳税人：

为深入贯彻落实国家税收优惠政策，切实减轻企业负担，促进地方经济发展，经研究决定，自2025年5月起，在全市范围内开展“税收优惠政策春风行动”。