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2025国考铁岭市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

铁岭市某区税务部门在推进“便民办税”过程中，收集到一批纳税人关于税务服务的反馈意见。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及改进建议。

材料

（1）张先生反映，在办理企业增值税留抵退税时，系统操作界面不够清晰，多次提交申请均失败，耗费大量时间。

（2）李女士提到，税务部门推出的“一键式”申报服务仅适用于小微企业，个体工商户仍需手动操作，流程繁琐。

（3）王大爷反映，社区税务服务站开放时间较短，且缺乏针对老年人的政策解读，导致部分纳税人因信息不对称无法享受优惠。

（4）某企业负责人表示，税务部门推送的政策信息不够精准，部分与自身无关的内容占据工作时间，建议按行业分类推送。

（5）赵女士建议，税务部门应加强线上辅导，特别是对财务人员的新政策培训，避免因操作失误导致罚款。

答案

主要问题：

1.税务系统操作界面不友好，导致纳税人多次提交申请失败，影响办事效率；

2.“便民办税”服务覆盖面不足，个体工商户仍需手动申报，未实现全面“一键式”服务；

3.社区税务服务站开放时间短，缺乏针对性政策解读，老年人群体服务不足；

4.政策信息推送不够精准，部分内容与纳税人无关，占用工作时间；

5.线上辅导缺失，财务人员对新政策操作不熟悉，存在违规风险。

改进建议：

1.优化税务系统操作界面，增设操作指南和模拟测试，降低使用门槛；

2.扩大“一键式”申报服务范围，逐步覆盖所有纳税人类型，减少手动操作；

3.延长社区税务服务站开放时间，增设老年人专属咨询窗口，加强政策解读；

4.建立精准推送机制，按行业分类推送政策信息，提高纳税人接收效率；

5.定期开展线上政策培训，针对财务人员提供实操指导，避免因操作失误产生罚款。

解析

本题考查归纳概括能力，要求考生准确提炼纳税人反映的问题及建议。材料中涉及系统操作、服务覆盖、服务时间、信息推送、线上辅导等多个方面，需分类整理，避免遗漏。答案部分采用“问题—建议”结构，逻辑清晰，语言简洁。

2.题目

铁岭市某税务稽查部门在开展“金税四期”专项检查时，收集到一批企业关于税务稽查工作的意见。请根据以下材料，概括企业反映的主要问题及改进方向。

材料

（1）某机械制造企业表示，税务稽查流程不够透明，检查前未提前告知，导致企业临时停产配合，影响生产进度。

（2）一家餐饮企业反映，稽查人员对“公转私”判定标准模糊，多次被要求补充材料，增加企业负担。

（3）某外贸公司建议，稽查工作应加强行业针对性，避免“一刀切”式检查，提高检查效率。

（4）李经理提到，稽查部门与企业沟通不畅，部分问题未及时解释，导致企业产生误解。

（5）张总反映，稽查结果反馈不及时，企业无法根据意见进行整改，影响后续经营。

答案

主要问题：

1.税务稽查流程不透明，检查前未提前告知，影响企业正常经营；

2.稽查标准模糊，对“公转私”认定不明确，导致企业反复提交材料；

3.稽查工作缺乏行业针对性，存在“一刀切”现象，检查效率低；

4.沟通机制不完善，部分问题未及时解释，引发企业误解；

5.稽查结果反馈滞后，企业无法及时整改，制约后续发展。

改进方向：

1.优化稽查流程，检查前提前告知企业，并提供配合指南；

2.细化稽查标准，明确“公转私”认定细则，减少企业负担；

3.实施行业针对性稽查，避免盲目检查，提高稽查效率；

4.建立常态化沟通机制，及时解答企业疑问，避免误解；

5.加快稽查结果反馈，指导企业及时整改，促进合规经营。

解析

本题考查归纳概括能力，重点考察考生对税务稽查工作的理解。材料中涉及流程透明度、稽查标准、行业针对性、沟通机制、结果反馈等方面，需分类整理。答案部分采用“问题—改进方向”结构，逻辑清晰，语言规范。

3.题目

铁岭市某税务部门在推进“税收大数据”应用时，收集到一批纳税人的反馈意见。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及优化建议。

材料

（1）王女士反映，税务大数据提供的风险预警过于笼统，无法具体指导企业整改，导致企业无所适从。

（2）某科技公司建议，大数据分析应与企业研发投入、技术创新等指标挂钩，避免简单以税负率判断风险。

（3）赵总表示，部分大数据应用需企业自行填报数据，操作复杂，影响填报质量。

（4）刘经理提到，税务大数据的解读培训不足，企业财务人员难以理解数据背后的政策含义。

（5）孙女士建议，大数据应用应注重隐私保护，避免过度收集企业敏感信息。

答案

主要问题：

1.风险预警过于笼统，缺乏具体指导，企业难以有效整改；

2.大数据分析指标单一，未结合企业研发投入、技术创新等维度；

3.数据填报操作复杂，企业自行填报质量难以保证；

4.