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风险管理期末试卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、名词解释（每小题3分，共15分）

1.风险

2.风险管理

3.风险矩阵

4.风险规避

5.内部控制

二、简答题（每小题5分，共25分）

1.简述风险管理的目标及其相互关系。

2.列举并简要说明风险识别的几种主要方法。

3.什么是风险度量？常用的风险度量指标有哪些？

4.简述风险应对策略中的“风险转移”及其与“风险规避”的区别。

5.企业风险管理组织架构通常需要考虑哪些因素？

三、论述题（10分）

论述企业实施全面风险管理的必要性和主要障碍。

四、案例分析题（50分）

某制造企业近年来业务发展迅速，但也面临着日益复杂的市场环境和内部管理挑战。近一年来，该企业遭遇了以下几起事件：

事件一：由于原材料价格剧烈波动，导致产品成本不稳定，影响了企业盈利能力。

事件二：部分产品因供应商提供的零部件质量不达标，出现了小规模的产品质量问题，虽然未造成重大安全事故，但损害了企业声誉。

事件三：企业内部审计发现，部分财务审批流程存在漏洞，存在一定的资金挪用风险。

事件四：企业计划在新市场推出一款创新产品，但对该市场的竞争格局和潜在政策风险了解不足。

请结合上述案例，分析该企业面临的主要风险类型，并针对每类风险至少提出两种可行的风险应对策略，并简要说明理由。

试卷答案

一、名词解释

1.风险：指在给定条件下，预期结果与实际结果之间发生不利差异的可能性。风险包含两个要素：不确定性和潜在的损失。

2.风险管理：指企业识别、评估、优先排序和控制风险的过程，目的是以合理的成本获得风险承受范围内的最大安全保障。

3.风险矩阵：一种图形化的工具，用于通过结合风险发生的可能性（Likelihood）和风险发生的影响程度（Impact）来评估风险的优先级。

4.风险规避：指企业通过放弃某个项目或业务，或限制某些活动的规模来消除风险或风险发生的可能性的策略。

5.内部控制：指由企业董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为经营活动的效率效果、财务报告的可靠性、相关法律法规的遵循提供合理保证的过程。

二、简答题

1.简述风险管理的目标及其相互关系。

*目标：

*保障企业资产安全：防止资产被盗窃、损坏或滥用。

*实现经营目标：降低风险对实现经营计划（如利润、市场份额）的不利影响。

*提高经营效益和效率：优化资源配置，避免因风险事件造成的损失，提升效率。

*维护企业声誉：减少风险事件对企业和公众形象的不利冲击。

*遵守法律法规：确保经营活动符合相关法律法规要求。

*相互关系：风险管理的各个目标相互关联、相互支持。例如，保障资产安全是实现经营目标的基础；提高经营效益和效率有助于更好地实现经营目标；维护声誉和遵守法律法规是企业可持续发展的前提。通常，风险管理需要在不同目标之间进行权衡，如在风险降低成本和收益之间找到平衡点。

2.列举并简要说明风险识别的几种主要方法。

*头脑风暴法：由一组专家或相关人员就特定主题进行自由讨论，尽可能多地提出潜在风险。优点是简单、快速，能汇集多方观点；缺点是可能受权威影响，观点不够深入。

*德尔菲法：通过匿名、多轮次的专家咨询，逐步达成共识，从而识别风险。优点是匿名性好，能避免权威效应，适合复杂或敏感问题的风险识别；缺点是过程耗时较长。

*检查表法：基于过往经验或行业标准，制定风险清单或检查表，逐项核对是否存在列出的风险。优点是简单、系统，易于操作和比较；缺点是可能遗漏未列入清单的新风险。

*流程图法：通过绘制业务流程图，分析每个环节可能出现的风险点。优点是直观，有助于理解业务流程中的风险；缺点是仅关注流程，可能忽略外部风险。

*SWOT分析：分析企业的优势（Strengths）、劣势（Weaknesses）、机会（Opportunities）和威胁（Threats），其中劣势和威胁通常与内部和外部风险相关。优点是视野开阔，能从整体战略角度识别风险；缺点是分析深度依赖于分析者的能力。

3.什么是风险度量？常用的风险度量指标有哪些？

*风险度量：指使用定量或定性方法评估风险事件发生的可能性（Frequency/Probability）和风险事件一旦发生所带来的影响（Impact/Consequence）的过程。风险度量旨在将风险转化为可比较的度量值，为风险排序和决策提供依据。

*常用指标：

*定性