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2025国考南京市税务稽查岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，共45分）

1.题目：

南京市税务稽查部门在2024年开展了“规范税务秩序，优化营商环境”专项行动，收集到部分企业及税务人员的反馈意见。请根据以下材料，归纳整理企业及税务人员反映的主要问题，并分别列出针对性建议。（要求：条理清晰，不超过400字）

材料：

A企业反映，部分税务稽查程序不够透明，检查时间过长，影响正常经营。B企业建议加强税务政策宣传，特别是小微企业税收优惠政策的解读。C税务人员指出，稽查手段单一，信息化应用不足，导致效率不高。D税务人员建议建立与企业常态化沟通机制，及时解决涉税问题。E企业反映，电子发票使用中存在技术障碍，影响数据采集。F税务人员建议完善税务稽查人才培养体系，提升专业能力。

答案：

企业反映的主要问题及建议：

1.程序不透明、检查时间长（建议：优化稽查流程，公开检查标准，缩短检查周期）。

2.税收政策宣传不足（建议：加强政策解读，通过线上线下渠道精准推送）。

3.电子发票使用技术障碍（建议：完善系统功能，提供技术指导）。

税务人员反映的主要问题及建议：

1.稽查手段单一、信息化不足（建议：引入大数据分析，提升稽查效率）。

2.沟通机制不健全（建议：建立常态化企业联系制度，及时反馈问题）。

3.人才专业能力需提升（建议：加强培训，引入行业专家）。

解析：

本题考查概括能力，需准确提炼企业和税务人员的核心诉求，并分类作答。答案分点清晰，问题与建议对应，符合题目要求。

2.题目：

南京市税务局近期发现部分企业存在“虚开发票”“骗取税收优惠”等违法行为，导致稽查成本上升。请根据以下材料，归纳南京市税务稽查当前面临的主要挑战，并分析原因。（要求：不超过300字）

材料：

1.某企业通过虚开发票套取资金，税务稽查发现时已形成较大窟窿。

2.稽查部门反映，部分企业利用政策漏洞骗取小微企业税收减免。

3.外部经济环境变化，企业流动性紧张，逃税行为增多。

4.稽查人员不足，与案件增长不匹配。

5.社会公众对税务违法行为举报意识增强，但信息核实难度大。

答案：

主要挑战：

1.企业违法行为隐蔽性强（如虚开发票、骗取优惠）。

2.稽查资源不足（人员短缺、技术手段落后）。

3.政策漏洞被利用（小微企业优惠被套取）。

4.社会举报信息核实难。

原因分析：

1.企业逐利动机强，监管缺位。

2.稽查力量与案件量不匹配。

3.信息化建设滞后，数据共享不足。

4.公众参与机制不完善。

解析：

答案分为“挑战”和“原因”两板块，逻辑清晰，结合材料具体表现，避免泛泛而谈。

3.题目：

南京市税务稽查部门在2024年开展“智慧稽查”试点，收集到部分试点企业的反馈。请根据以下材料，归纳企业对智慧稽查的满意度评价及改进建议。（要求：不超过400字）

材料：

1.G企业表示，智能筛查功能显著减少人工工作量，但系统误判率高。

2.H企业建议增加风险预警功能，提前识别高风险业务。

3.I企业反映，数据接口不兼容，影响信息整合效率。

4.J企业认为，系统操作复杂，需要专门培训。

5.K企业建议加强隐私保护，避免敏感数据泄露。

答案：

满意度评价：

1.智能筛查效率高，但误判问题突出。

2.风险预警功能需求强烈。

3.数据接口兼容性需提升。

改进建议：

1.优化算法，降低误判率。

2.增设风险预警模块。

3.简化操作界面，加强培训。

4.强化数据安全防护。

解析：

答案分“评价”和“建议”两部分，紧扣企业反馈，提出可行性措施。

二、综合分析题（共2题，每题20分，共40分）

1.题目：

南京市税务局提出“稽查执法与服务并重”的工作理念，要求稽查部门在打击违法行为的同时，帮助企业规范财务管理。请结合以下材料，分析这一理念的理论依据及实践意义。（要求：不超过400字）

材料：

1.某企业因财务不规范被稽查，最终因资金链断裂倒闭。

2.稽查部门通过政策辅导，帮助L企业合理利用税收优惠，实现扭亏为盈。

3.税务总局强调，稽查要“宽严相济”，避免“一刀切”。

4.南京市开展“税企共建”活动，搭建沟通平台。

答案：

理论依据：

1.税收执法兼顾公平与效率，避免过度打击影响经济活力。

2.规范企业行为有助于优化营商环境，促进可持续发展。

实践意义：

1.降低企业合规成本，减少因无知违法导致的损失。

2.通过服务提升税法遵从度，实现“以查促管”。

3.拓展稽查职能，从“处罚者”转变为“引导者”。

解析：

答案分为理论依据和实践意义，结合政策文件与企业案例，论证充分。

2.题目：

南京市税务稽查部门在2024年遇到“小规模纳税人偷税”问题频发，部分