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2025国考上海税特办申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题·3题·每题10分，共30分）

1.材料：

近年来，上海市税务局特设局（以下简称“税特办”）在优化税收营商环境、推动区域经济高质量发展方面积极探索。某市税特办通过建立“税银合作”机制，缓解中小企业融资难题；依托大数据平台，实现“智能稽查”，降低企业合规成本；联合高校开设“税务职业能力提升班”，培养复合型税务人才。某区税特办推出“绿色税收”专项政策，引导企业进行环保投资，推动碳达峰碳中和目标实现。某县税特办则聚焦乡村振兴，开展“农产品个税优惠政策”宣讲，帮助农民增收。

问题：请概括上海市税特办近年来在优化税收服务、助力区域经济发展方面的主要举措。（不超过150字）

答案：

上海市税特办通过建立“税银合作”机制缓解中小企业融资难题；依托大数据平台实现“智能稽查”，降低企业合规成本；联合高校培养复合型税务人才；推出“绿色税收”政策引导企业环保投资；开展“农产品个税优惠政策”宣讲助力乡村振兴。

2.材料：

某市税特办在推进“智慧税务”建设过程中，发现部分企业对税收政策理解不深，导致申报错误率高。为此，税特办推出“税收政策精准推送”服务，利用大数据分析企业涉税需求，通过短信、APP推送等方式精准传达政策信息。同时，税特办还设立“24小时智能咨询平台”，通过AI客服解答常见问题，提升服务效率。某区税特办针对外贸企业，推出“跨境电商税收优惠一站式服务”，简化申报流程，降低企业负担。

问题：请概括上海市税特办在提升税收服务智能化方面的主要做法。（不超过150字）

答案：

上海市税特办通过大数据分析精准推送税收政策，设立“24小时智能咨询平台”提供AI客服服务；针对外贸企业推出“跨境电商税收优惠一站式服务”，简化申报流程，提升服务效率和精准度。

3.材料：

某市税特办在开展“税收法治宣传教育”活动中，发现部分企业存在偷税漏税行为。税特办联合法院、检察院等部门，开展“税务司法联动”行动，对典型案例进行公开审理；通过“税法进企业”活动，邀请税务专家解读政策，增强企业合规意识；制作“税收法治宣传片”，在社区、企业广泛传播。某区税特办还设立“税收法治宣传角”，定期更新政策解读，提高公众参与度。

问题：请概括上海市税特办在加强税收法治建设方面的主要举措。（不超过150字）

答案：

上海市税特办联合法院、检察院开展“税务司法联动”行动，公开审理典型案例；通过“税法进企业”活动邀请专家解读政策；制作“税收法治宣传片”广泛传播；设立“税收法治宣传角”，定期更新政策解读，增强企业合规意识和公众参与度。

第二题（综合分析题·1题·20分）

材料：

某市税特办在推进“税收征管数字化升级和智能化改造”过程中，发现部分基层税务人员对新技术的应用能力不足，影响征管效率。为此，税特办开展“税务数字化能力培训”，邀请行业专家授课，结合实际案例讲解大数据、区块链等技术在税收征管中的应用。同时，税特办还建立“数字化人才库”，选拔优秀人员参与研发新型税收管理系统。某区税特办则与高校合作，设立“税务数字化联合实验室”，推动产学研一体化发展。

问题：请分析上海市税特办在推进“税收征管数字化升级和智能化改造”过程中面临的挑战及应对策略。（不超过300字）

答案：

挑战：基层税务人员数字化应用能力不足，影响征管效率。应对策略：开展“税务数字化能力培训”，提升人员技能；建立“数字化人才库”，选拔优秀人员参与研发新型税收管理系统；与高校合作设立“税务数字化联合实验室”，推动产学研一体化，加速技术应用。

第三题（应用文写作题·1题·25分）

材料：

某市税特办计划在2025年推出“绿色税收助力乡村振兴”专项行动，旨在通过税收优惠政策引导企业参与乡村产业振兴。现需你以税特办工作人员身份，草拟一份专项行动方案（包括目标、内容、措施等），发送至各区税特办参考执行。

问题：请撰写一份“绿色税收助力乡村振兴”专项行动方案。（不超过400字）

答案：

“绿色税收助力乡村振兴”专项行动方案

一、目标

通过税收优惠政策，引导企业参与乡村产业振兴，推动绿色农业发展，助力乡村振兴。

二、内容

1.政策宣讲：在各区开展绿色税收政策宣讲会，解读相关优惠措施；

2.项目支持：对参与乡村绿色产业的企业，给予税收减免、贷款贴息等支持；

3.平台搭建：建立“绿色税收助力乡村振兴”信息平台，发布项目需求与政策信息。

三、措施

1.联合各区税特办开展政策培训，确保企业知晓优惠；

2.与农业农村部门合作，筛选优质绿色农业项目；

3.定期评估行动成效，优化政策支持力度。

第四题（文章论述题·1题·35分）

材料：

某市税特办在推进“税收服务国际化和便利化”过程中，发现部分外资企业对税收政策存在误解，影响投资信心。