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臣心一片磁针石，不指南方不肯休。——文天祥word
XX集团资金管理中心设立方案
〔试行〕
索引
一、设立主体
二、设立目标
三、管理模式与主要职能
四、机构与人员设置
五、参与集团资金统管的公司与纳入监管的银行账户
六、资金流转方案
七、网银权限设置
八、部账户与账号设置
九、部存贷款利率设置
十、会计核算科目设置
十一、业务操作容、流程与会计核算方法
十二、现有银行贷款事项与部往来的后续处理
十三、须知事项
十四、附件
根据XX集团管理现状与未来开展要求，设立集团资金管理中心。设立方案
如下：
一、设立主体
资金管理中心设立在XX集团。
资金管理中心作为XX集团公司的一个职能部门〔利润中心〕，其所有业务受
到XX集团董事长、总经理与财务总监的安排与指导。其所有经济业务设立独立
账套核算，同时其涉与到XX集团公司、各下属企业的业务也纳入XX集团账套、
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海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。——林则徐word
下属企业账套进展核算。并且各账套之间有对应关系。
办公地点设立在XX集团办公室。
二、设立目标
1、实施高度集中控制的资金管理体系，加强集团资金管理与控制
2、资金实现事前计划、实时控制与分析，加快资金周转，提高资金使用效益
3、降低集团财务风险
三、管理模式与主要职能
将银行机制引入企业部，建立集财务管理、金融管理和企业管理三位一体
的现代企业管理模式。身兼银行和财会两种职能，承当企业外部资金结算、资金
部调剂、对外融资等业务。资金管理中心实时掌握集团资金的流量、流向、存量，
随时监控子公司的资金使用，同时可以灵活调配“沉淀〞存量资金，提高资金利
用效率。
1、账户分散、资金集中的管理模式
集团的资金管理采取账户分散、资金集中管理的模式。即各下属企业在外
部商业银行的现有账户不变，保持现有的资金业务处理与会计核算流程不变；
资金管理中心将各下属企业的外部银行账户加以记录，资金管理中心开立部账
户对应各下属企业的外部银行账户；同时将下属企业的闲散资金每日归集到资
金管理中心，作为下属企业的“部存款〞，资金管理中心会计、出纳按照资金
计划进展支付单据的审批、拨付；各下属企业依据集团的审批处理资金业务。
资金管理中心设立资金归集账户〔在中行与工行设立，详见“五、参与集
团资金统管的公司与纳入监管的银行账户〞〕，所有超过下属企业结算账户核
定金额的资金会归集到上述账户，以减少下属企业银行账户上的沉淀资金。集
团对资金统管后，可以减少资金沉淀、降低财务费用，提高资金使用效率。下
属企业根据资金计划向资金管理中心提出付款申请，资金管理中心审核后予以
支付。
只有纳入集团监管的账户〔见“五、参与集团资金统管的公司与纳入监管
的银行账户〞〕才纳入资金管理中心的管理。
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天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》
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2、资金管理中心对资金的监控方式
资金管理中心从两个层面来执行对下属企业资金的监控：
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