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2025国考上海税务局申论综合分析模拟题及答案

第一题（案例分析题，20分）

题目要求：

某市税务局在推进“便民办税”改革中，推出“智能办税机器人”服务，通过AI技术自动识别纳税人需求，提供政策咨询、表单填写指导等服务。初期，部分纳税人反映机器人回答过于机械，缺乏人情味；部分企业因系统识别错误导致申报延迟。税务局为此组织调研，发现问题主要源于两方面：一是AI算法对上海地方性税收政策的适配性不足；二是基层税务人员对新技术的培训不够充分。税务局随后调整策略，一方面升级算法，增加方言识别功能；另一方面加强人员培训，将机器人服务与人工服务相结合。经过半年实践，纳税人满意度显著提升，办税效率提高30%。

问题：

1.分析税务局在推行“智能办税机器人”过程中遇到的主要问题及其原因。

2.结合上海税务工作实际，提出优化“智能办税服务”的具体建议。

第二题（解释型分析题，15分）

题目要求：

近年来，上海市税务局持续开展“税收优惠政策直达快享”行动，通过大数据筛查符合条件的纳税人，主动推送优惠信息，并设立“一窗受理”专岗，简化申报流程。某税务媒体报道称，某区局通过这种方式，使高新技术企业税收优惠落实率从60%提升至90%。但部分基层干部反映，大数据推送存在“一刀切”现象，部分非目标企业收到推送后产生误解，增加了不必要的咨询负担。

问题：

结合税收征管工作实际，解释“税收优惠政策直达快享”的内涵及其在实践中的双重效应。

第三题（关系型分析题，15分）

题目要求：

2024年上海税务系统提出“以数治税”战略，强调通过数字化手段提升征管效能。某税务局在推进过程中发现，部分税务人员对传统征管方式依赖性强，对新技术的接受度不高；同时，部分纳税人因信息化水平不足，对电子税务局使用存在困难。

问题：

分析“以数治税”与“传统征管”之间的关系，并提出促进二者协同发展的具体措施。

第四题（对策型分析题，20分）

题目要求：

上海作为国际经济中心，跨境业务频繁，部分企业因对税收政策理解不到位，出现“双重征税”或“税收洼地”利用等问题。某税务局在调研中发现，企业跨境税收风险意识普遍薄弱，且缺乏专业指导。为降低企业风险，提升税法遵从度，税务局计划开展专项服务。

问题：

结合上海税务工作实际，提出开展跨境税收风险提示服务的具体方案。

参考答案及解析

第一题（案例分析题，20分）

答案：

1.主要问题及原因分析：

-问题一：AI算法与地方政策适配性不足。

原因：上海税收政策具有地方特色，如特定行业的税收减免、区域优惠政策等，初期AI算法未能充分覆盖，导致对纳税人需求的识别错误。

-问题二：基层税务人员培训不足。

原因：部分人员对新技术的操作和应对纳税人复杂需求的能力不足，导致机器人服务与人工服务衔接不畅。

-问题三：纳税人接受度差异。

原因：部分纳税人更偏好人工服务的人情味，而机器人的标准化回答引发不满。

2.优化建议：

-技术层面：

-完善算法，增加上海地方性税收政策模块，强化方言识别功能。

-建立动态反馈机制，收集纳税人意见，持续优化AI服务。

-服务层面：

-推行“机器人+人工”混合服务模式，对复杂问题由人工介入。

-加强人员培训，提升基层税务人员对新技术的掌握能力。

-宣传层面：

-通过社区讲座、税务公众号等渠道，引导纳税人了解智能办税优势，提升接受度。

解析：

本题考察案例分析能力，需从问题、原因、对策三方面展开。问题需结合上海税务特点，如地方政策差异；原因需从技术、人员、社会三维度分析；对策需具体可操作，体现系统性思维。

第二题（解释型分析题，15分）

答案：

“税收优惠政策直达快享”是指税务部门通过大数据技术，精准识别符合条件的纳税人，主动推送优惠信息并简化申报流程，以提升政策落实效率。其双重效应体现在：

-正面效应：

-提高政策知晓率，如案例中高新技术企业优惠落实率提升90%，体现精准服务优势。

-减少纳税人跑动成本，如“一窗受理”专岗简化流程。

-负面效应：

-大数据筛查可能存在误差，导致非目标企业收到推送，增加咨询负担。

-部分纳税人因信息化水平不足，仍需人工指导。

解析：

需准确解释政策内涵，并结合实际案例说明其双重影响，体现辩证思维。

第三题（关系型分析题，15分）

答案：

“以数治税”与“传统征管”的关系是互补而非替代。

-互补性：

-数字化提升效率，传统征管解决复杂问题，二者结合可全面覆盖征管需求。

-上海税务需推动二者融合，如利用数据辅助人工判断。

-协同措施：

-对基层人员开展数字化培训，提升技术接受度。

-对纳税人提供分级指导，如对老年人提供人工辅助。

-建立数据共享机制，实现征管闭环。

解析：

需明确二者定位，避免绝对化，提出具体融