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研究报告

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33.《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》-银监发[2009]107号

一、总则

1.1.风险管理机制建设的目的和意义

(1)风险管理机制建设的目的在于提升农村中小金融机构的整体风险抵御能力，确保金融机构在经营活动中能够有效识别、评估、控制和管理各类风险，从而保障金融机构的稳健经营和持续发展。这对于维护农村金融市场的稳定，支持农村经济发展具有重要意义。

(2)通过建立健全的风险管理机制，农村中小金融机构可以更好地应对外部经济环境变化和内部经营活动中可能出现的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。这有助于提高金融机构的市场竞争力，增强其在金融市场的生存能力和可持续发展能力。

(3)此外，风险管理机制建设还能促进农村中小金融机构加强内部控制，提升管理水平，增强合规意识，确保各项业务活动符合法律法规和监管要求。这对于维护金融消费者权益，促进社会和谐稳定，推动农村金融事业健康发展具有深远影响。

2.2.适用范围

(1)本指引适用于中华人民共和国境内依法设立的农村中小金融机构，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、农村合作基金会等。这些金融机构在开展各类业务活动时，应遵循本指引所规定的风险管理原则和机制，确保风险管理的有效性和合规性。

(2)本指引旨在为农村中小金融机构提供风险管理的基本框架和操作指南，包括风险识别、评估、控制和监督等方面。适用范围涵盖了金融机构在经营活动中可能面临的各类风险，如市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、合规风险等，旨在确保金融机构在复杂多变的市场环境中能够稳健运营。

(3)本指引适用于农村中小金融机构的各级管理人员、风险管理人员以及相关业务人员。各级管理人员应将风险管理纳入日常经营管理工作中，确保风险管理政策的贯彻执行。风险管理人员应具备相应的专业知识和技能，负责具体的风险管理工作。相关业务人员应熟悉风险管理要求，确保业务操作符合风险控制原则。通过本指引的实施，有助于提升农村中小金融机构整体风险管理水平，保障金融机构的稳健发展。同时，本指引也为监管部门提供了对农村中小金融机构风险管理的监督依据，有助于加强金融监管，维护金融市场的稳定。

3.3.风险管理的基本原则

(1)风险管理的基本原则之一是全面性原则。农村中小金融机构应全面考虑各类风险因素，包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、合规风险等，确保风险管理的全面性和系统性。这意味着金融机构在制定风险管理策略时，应充分考虑各种风险之间的相互影响和传导机制，避免因忽视某一风险而导致的整体风险失控。

(2)另一基本原则是预防为主、防控结合。农村中小金融机构应将风险管理放在首位，通过建立健全的风险管理体系，提前识别和评估潜在风险，采取有效措施进行预防和控制。同时，在风险发生时，应迅速响应，采取相应的应对措施，将风险损失降到最低。这种预防为主、防控结合的原则有助于金融机构在风险发生前就采取行动，降低风险发生的可能性和影响。

(3)第三项基本原则是动态管理原则。农村中小金融机构应认识到风险是动态变化的，需要根据市场环境、政策法规、内部管理等方面的变化，不断调整和完善风险管理策略。这意味着金融机构应定期对风险管理体系进行审查和评估，确保其适应性和有效性。同时，应建立健全的风险信息收集、分析和反馈机制，及时掌握风险动态，为风险管理决策提供有力支持。动态管理原则有助于农村中小金融机构在复杂多变的市场环境中保持风险管理的灵活性和前瞻性。

二、组织架构与职责

1.1.风险管理组织架构

(1)风险管理组织架构的设计应遵循科学合理、权责明确、高效协作的原则。以某农村商业银行为例，其风险管理组织架构包括董事会、监事会、高级管理层和风险管理部门。董事会负责制定风险管理战略和政策，监事会对董事会和高级管理层进行监督。高级管理层下设风险管理委员会，负责具体的风险管理工作。风险管理部门则负责日常的风险监测、评估和控制。

(2)在具体实施中，某农村商业银行设立了一个由高级管理层领导的风险管理部，下设市场风险处、信用风险处、操作风险处和合规风险处等四个部门。其中，市场风险处负责监测和分析市场风险，信用风险处负责评估和管理信贷风险，操作风险处负责识别和防控操作风险，合规风险处则负责确保业务活动符合法律法规和监管要求。据统计，该行风险管理部共有员工50人，其中具备风险管理专业资质的员工占比达到60%。

(3)某农村商业银行的风险管理组织架构还强调了跨部门协作的重要性。例如，在处理一笔大额信贷业务时，风险管理部会与信贷部门、财务部门、审计部门等多个部门进行沟通和协作，共同评估和防控风险。在实际操作中，该行通过建立风险信息共享平台，实现了风险信息的实时传递和共享，提高了风险管理的效率和准确性。此