高频精选：公务员税务局真题及答案.docVIP

高频精选：公务员税务局真题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的核心特征是？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

2.增值税属于？

A.流转税

B.所得税

C.财产税

D.行为税

3.税收制度的核心要素是？

A.纳税人

B.征税对象

C.税率

D.纳税环节

4.下列属于中央税的是？

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.个人所得税

5.税收的职能不包括？

A.财政收入职能

B.经济调控职能

C.监督管理职能

D.资源分配职能

6.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

7.纳税申报的方式不包括？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.口头申报

D.数据电文申报

8.税款征收的方式不包括？

A.查账征收

B.查定征收

C.定期定额征收

D.随意征收

9.税务行政处罚的种类不包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.警告

10.税收征管法的基本原则不包括？

A.税收法定原则

B.税收公平原则

C.税收效率原则

D.税收自由原则

答案：1.B2.A3.C4.B5.D6.D7.C8.D9.D10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的作用有？

A.组织财政收入

B.调节经济

C.维护国家权益

D.监督经济活动

2.下列属于税收优惠形式的有？

A.减税

B.免税

C.退税

D.税收抵免

3.我国现行税率有？

A.比例税率

B.定额税率

C.累进税率

D.累退税率

4.下列属于地方税的有？

A.房产税

B.城镇土地使用税

C.车船税

D.契税

5.税务管理的内容包括？

A.税务登记

B.账簿、凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

6.纳税申报的资料包括？

A.纳税申报表

B.财务会计报表

C.其他纳税资料

D.税务代理协议

7.税款征收措施包括？

A.加收滞纳金

B.税收保全措施

C.强制执行措施

D.阻止出境

8.税务检查的形式有？

A.重点检查

B.专项检查

C.分类检查

D.集中检查

9.税务行政复议的范围包括？

A.征税行为

B.行政许可、行政审批行为

C.发票管理行为

D.税收保全措施、强制执行措施

10.税务行政诉讼的原则有？

A.合法性审查原则

B.不适用调解原则

C.税务机关负举证责任原则

D.由税务机关负责赔偿原则

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABC4.ABCD5.ABC6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.纳税人就是负税人。（）

3.税率越高，税收收入越多。（）

4.增值税是价内税。（）

5.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。（）

6.纳税申报期限和缴纳税款期限是相同的。（）

7.税务机关有权到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产。（）

8.税务行政复议决定书一经送达，即发生法律效力。（）

9.税务行政诉讼期间，税务具体行政行为停止执行。（）

10.税务代理是税务机关的附属机构。（）

答案：1.×2.×3.×4.×5.√6.×7.√8.√9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的概念和特征。

税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式。特征有强制性、无偿性、固定性。

2.简述增值税的计税方法。

一般计税方法是当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。简易计税方法是按照销售额和征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。

3.简述税款征收的原则。

包括依法征税原则、应收尽收原则、税款优先原则等。

4.简述税务行政复议的程序。

包括申请、受理、审理、决定等环节。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提高税收征管效率？

可加强信息化建设，优化征管流程，提高人员素质等。

2.税收优惠对经济有何影响？

吸引投资、促进产业发展、推动创新等，同时也可能影响财政收入平衡。

3.怎样加强对纳税人权益的保护？

完善法律法规，规范执法行为，畅通维权渠道等。

4.如何推进税收征管体制改革？

要适应经济社会发展，创新征管方式，加强部门协作等。