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税务师备考试卷及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，下列哪一项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

答案：C

2.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项不得在税前扣除？

A.职工工资

B.营业费用

C.资产折旧

D.股息支出

答案：D

3.根据个人所得税法，下列哪一项收入属于免税收入？

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.偶然所得

D.股息、红利所得

答案：C

4.企业所得税的税率为多少？

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

答案：B

5.下列哪一项不属于企业所得税的税收优惠？

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.加快折旧

D.加大研发投入

答案：C

6.根据我国税法规定，下列哪一项不属于消费税的征税范围？

A.烟草

B.酒精

C.化妆品

D.图书

答案：D

7.增值税专用发票的税率是多少？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

答案：A

8.个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？

A.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人

B.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金

C.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息

D.继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金

答案：A

9.企业所得税的应纳税所得额计算中，下列哪一项不得扣除？

A.工资薪金支出

B.资产折旧

C.营业外支出

D.股息支出

答案：D

10.根据我国税法规定，下列哪一项不属于企业所得税的税收优惠？

A.加快折旧

B.加大研发投入

C.小型微利企业

D.高新技术企业

答案：B

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.增值税的征税范围包括哪些？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

答案：A、B、D

2.企业所得税的税收优惠包括哪些？

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.加快折旧

D.加大研发投入

答案：A、B、C、D

3.个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

E.住房租金

F.赡养老人

答案：A、B、C、D、E、F

4.消费税的征税范围包括哪些？

A.烟草

B.酒精

C.化妆品

D.图书

答案：A、B、C

5.增值税专用发票的税率包括哪些？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

答案：A、B、C、D

6.企业所得税的应纳税所得额计算中，可以扣除哪些支出？

A.工资薪金支出

B.资产折旧

C.营业外支出

D.股息支出

答案：A、B、C

7.根据我国税法规定，下列哪些属于企业所得税的税收优惠？

A.加快折旧

B.加大研发投入

C.小型微利企业

D.高新技术企业

答案：A、B、C、D

8.个人所得税的免税收入包括哪些？

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.偶然所得

D.股息、红利所得

答案：C

9.增值税的征税范围包括哪些？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出租固定资产

答案：A、B、D

10.企业所得税的税收优惠包括哪些？

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.加快折旧

D.加大研发投入

答案：A、B、C、D

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的税率为13%。

答案：错误

2.企业所得税的税率为25%。

答案：正确

3.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人。

答案：正确

4.消费税的征税范围包括烟草、酒精、化妆品、图书。

答案：错误

5.增值税专用发票的税率包括13%、9%、6%、3%。

答案：正确

6.企业所得税的应纳税所得额计算中，可以扣除工资薪金支出、资产折旧、营业外支出。

答案：正确

7.根据我国税法规定，企业所得税的税收优惠包括加快折旧、加大研发投入、小型微利企业、高新技术企业。

答案：正确

8.个人所得税的免税收入包括劳务报酬所得、稿酬所得、偶然所得、股息、红利所得。

答案：错误

9.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、转让土地使用权、出租固定资产。

答案：错误

10.企业所得税的税收优惠包括高新技术企业、小型微利企业、加快折旧、加大研发投入。

答案：正确

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的征税范围。

答案：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、进口货物、提供租赁服务、提供金融服务、提供现代服务、提供生活服务