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2025国考吕梁市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分，共45分）

1.题目

吕梁市某县税务局在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人反映的问题。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题，并概括税务局可采取的改进措施。（要求：内容全面、条理清晰、不超过300字）

材料

A纳税人反映，线上办税系统操作复杂，老年人难以使用。

B纳税人指出，税务部门宣传资料更新不及时，部分政策未覆盖到小微企业。

C纳税人建议，税务稽查流程耗时过长，影响企业经营效率。

D纳税人抱怨，税务服务窗口人员态度生硬，缺乏耐心解答疑问。

E纳税人提出，发票申领环节需要多次跑腿，办事效率低。

答案

主要问题：

1.线上办税系统操作复杂，老年人使用困难；

2.政策宣传滞后，部分小微企业未获覆盖；

3.稽查流程冗长，影响企业经营；

4.税务服务态度不佳，缺乏耐心；

5.发票申领环节繁琐，需多次跑腿。

改进措施：

1.优化线上系统界面，增设语音引导功能；

2.加强政策宣传，针对性推送小微企业优惠政策；

3.简化稽查流程，推行电子化稽查；

4.开展服务礼仪培训，提升窗口人员态度；

5.推行电子发票全覆盖，简化申领手续。

2.题目

吕梁市某税务稽查部门在检查中发现，部分企业存在虚开发票、偷税漏税等问题。请根据以下材料，归纳企业偷税漏税的主要手段，并提出税务部门可采取的防范措施。（要求：分点作答，不超过400字）

材料

A企业通过虚开发票抵扣进项税额；

B企业以“隐匿收入”方式偷税漏税；

C企业利用关联交易转移利润；

D企业将个人账户用于公款开支；

E企业虚列成本费用，减少应纳税额。

答案

偷税漏税主要手段：

1.虚开发票抵扣进项税；

2.隐匿收入不申报；

3.通过关联交易转移利润；

4.个人账户公款化；

5.虚列成本费用。

防范措施：

1.加强发票监管，推行电子发票全覆盖；

2.运用大数据分析，筛查异常申报企业；

3.联合海关、银行等部门开展跨部门协作；

4.加大税务稽查力度，提高偷税成本；

5.开展税法宣传，提升企业合规意识。

3.题目

吕梁市税务局在推进“智慧税务”建设时，收集到部分基层税务人员反映的困难。请根据以下材料，归纳基层税务人员面临的主要问题，并提出合理化建议。（要求：分条列举，不超过350字）

材料

A税务人员反映，系统操作复杂，培训不足；

B税务人员指出，工作量大，但编制有限；

C税务人员建议，绩效考核不合理，缺乏激励机制；

D税务人员抱怨，工作环境艰苦，职业发展受限；

E税务人员提出，与纳税人沟通不畅，执法难度大。

答案

主要问题：

1.系统操作复杂，培训不足；

2.工作量大，编制短缺；

3.绩效考核不合理，激励缺失；

4.工作环境艰苦，职业发展受限；

5.沟通不畅，执法难度大。

合理化建议：

1.加强系统培训，简化操作流程；

2.增加编制，优化人员配置；

3.完善绩效考核机制，加大激励力度；

4.改善工作环境，拓宽职业晋升通道；

5.开展纳税人沟通技巧培训，提升执法水平。

二、提出对策类（共2题，每题20分，共40分）

4.题目

吕梁市某税务稽查部门在执法过程中，发现部分中小企业因对税收政策理解不清而无意中违法。请提出帮助中小企业准确理解税收政策的针对性措施。（要求：措施具体、可操作，不超过400字）

答案

1.开展政策培训：定期举办线上线下政策宣讲会，邀请专家解读必威体育精装版税收政策，重点讲解小微企业普惠性税收减免政策。

2.制作简易指南：将复杂政策转化为图文并茂的通俗易懂手册，通过税务网站、微信公众号等渠道发布。

3.设立咨询热线：开通24小时政策咨询热线，安排专人解答中小企业疑问。

4.建立帮办机制：在税务服务大厅设立帮办窗口，协助企业填写申报表、办理税收优惠申请。

5.利用大数据推送：通过企业信用代码等数据，精准推送适用政策，避免政策“盲区”。

6.加强信用激励：对主动合规的企业给予信用评级加分，享受优先办税等便利。

5.题目

吕梁市某山区县税务部门发现，部分农村合作社因缺乏财务管理知识，导致税务风险较高。请提出降低农村合作社税务风险的对策。（要求：分条作答，不超过450字）

答案

1.加强财务培训：联合农业农村部门，开展农村合作社财务管理培训，重点讲解发票管理、成本核算等知识。

2.推广简易记账软件：为合作社提供免费或低价的简易记账软件，帮助其规范财务记录。

3.建立税务顾问制度：选派税务骨干定期到合作社提供“一对一”指导，解决实际问题。

4.简化申报流程：针对合作社特点，优化申报表设计，减少不必要的申报材料。

5.推行电子发票：鼓励合作社使用电子发票，降低发票遗失、虚开