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教育行政内部风险控制管理办法

第一章总则

第一条【目的依据】

为规范和加强教育行政部门内部管理，有效识别、评估、防范和化解各类内部风险，提高行政效能和管理水平，确保教育事业健康、稳定、可持续发展，依据国家相关法律法规及教育管理有关规定，结合教育行政工作实际，特制定本办法。

第二条【适用范围】

本办法适用于各级教育行政部门及其所属具有独立法人资格的事业单位（以下统称“教育行政单位”）的内部风险控制管理活动。教育行政单位所属的各类学校及其他教育机构，可参照本办法结合自身特点制定具体实施细则。

第三条【基本原则】

内部风险控制管理遵循以下原则：

（一）预防为主，防控结合：以风险防范为核心，注重事前预防，强化过程控制，及时发现并化解风险隐患。

（二）全面覆盖，重点突出：风险控制贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节，覆盖所有业务领域和管理层面，对关键岗位和重点环节实施重点管控。

（三）权责对等，协同联动：明确各部门、各岗位在风险控制中的职责与权限，形成全员参与、分工负责、协同配合的风险防控机制。

（四）持续改进，动态优化：根据教育改革发展形势、法律法规变化以及内部管理需求，定期对风险控制体系进行评估和调整，不断提升风险防控的科学性和有效性。

第二章组织领导与职责分工

第五条【组织领导】

教育行政单位主要负责人是本单位内部风险控制管理的第一责任人，对内部风险控制的建立健全和有效实施负总责。单位应成立内部风险控制工作领导小组（以下简称“领导小组”），由主要负责人任组长，分管领导任副组长，各职能部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调内部风险控制管理工作，研究决定重大风险事项和防控策略。

第六条【牵头部门】

领导小组下设办公室，可设在办公室、财务部门或纪检监察部门（根据单位实际情况确定），作为内部风险控制管理的日常牵头部门。其主要职责包括：组织拟定内部风险控制管理制度和工作计划；协调、督促各部门开展风险识别、评估和应对工作；组织开展风险控制检查与评估；汇总、报告风险控制管理情况。

第七条【部门职责】

各职能部门是本部门业务领域风险控制的直接责任主体，部门负责人为第一责任人。其主要职责包括：在职责范围内识别、评估业务活动中的风险点；制定并落实本部门的风险控制措施；定期向领导小组办公室报告风险控制情况；配合牵头部门开展风险控制检查与评估。

第八条【岗位责任】

各部门应将风险控制责任落实到具体岗位和人员，明确各岗位的风险控制职责。工作人员在履行岗位职责时，应充分关注并主动防范相关风险。

第三章风险识别与评估

第九条【风险识别范围】

教育行政单位应全面、系统地识别各类内部风险，主要包括但不限于：

（一）政策制定与执行风险：指在教育政策、规划、标准的制定、解读、执行过程中，因调研不充分、依据不准确、程序不规范、执行不到位等可能产生的风险。

（二）行政决策风险：指在重大事项决策、项目审批、资金分配等决策过程中，因决策程序不规范、信息不对称、论证不充分、集体决策流于形式等可能导致的决策失误风险。

（三）财务管理风险：指在预算编制与执行、资金收付、资产管理、政府采购、建设项目管理等财务活动中，因制度不健全、流程不规范、审核把关不严、监督不到位等可能产生的资金安全、资产流失、浪费或违规违纪风险。

（四）人事管理风险：指在人员招聘、录用、调配、考核、奖惩、职称评聘、薪酬福利、干部选拔任用等人事管理环节中，因程序不规范、标准不明确、执行不公平、监督缺失等可能引发的合规性风险和声誉风险。

（五）项目管理风险：指在各类教育项目（如基建项目、设备采购项目、科研项目、培训项目等）的立项、招投标、组织实施、验收、绩效评价等环节中，因管理不到位、监管缺失、质量控制不严等可能产生的效率低下、质量不达标、资金损失或廉洁风险。

（六）信息系统与数据安全风险：指在信息系统建设、运行维护、数据采集、存储、传输、使用过程中，因技术漏洞、管理不善、操作不当、外部攻击等可能导致的数据泄露、系统瘫痪、信息失真或滥用风险。

（七）内部监督与廉洁风险：指在权力运行过程中，因监督制约机制不健全、廉政教育不到位、个别人员廉洁自律意识不强等可能产生的以权谋私、滥用职权、贪污受贿等廉洁风险。

第十条【风险识别方法】

各部门应结合自身业务特点，采用多种方法进行风险识别，如：工作流程梳理、岗位风险排查、历史案例分析、专题研讨、问卷调查、访谈等。识别过程应形成书面记录，明确风险点的名称、所在环节、潜在表现形式等。

第十一条【风险评估】

对识别出的风险点，应从风险发生的可能性（概率）和一旦发生可能造成的影响程度两个维度进行评估，确定风险等级（如高、中、低）。风险评估应由领导小组办公室组织，相关部门配合，必要时可邀请外部专家参与或咨询专业机构意见。评估结果应作为制定风险应对策略和控制措施的依据。

第十二条【风险