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2025国考上海市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

上海市某区税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分企业关于纳税服务体验的反馈意见。请根据以下材料，概括企业反映的主要问题及改进建议，每方面不超过150字。

材料：

A企业反映：“系统操作复杂，新功能更新后未及时培训，导致申报错误率高。”

B企业建议：“增加夜间客服热线，现窗口服务时间与企业作息不匹配。”

C企业投诉：“发票申领流程繁琐，需跑多次部门，建议线上集成办理。”

D企业提出：“税务政策宣传不够精准，希望针对性推送适用政策。”

E企业建议：“简化留抵退税流程，目前材料要求过多，耗时较长。”

答案（15分）：

主要问题：

1.系统操作复杂：新功能更新缺乏培训，导致申报错误率高。

2.服务时间不匹配：窗口服务时间与企业作息冲突，夜间无客服支持。

3.流程繁琐：发票申领需多部门跑动，留抵退税材料要求过多。

4.政策宣传精准度低：企业获取政策信息渠道单一，推送针对性不足。

改进建议：

1.优化系统操作：加强新功能培训，提供操作手册和线上指导。

2.延长服务时间：增设夜间客服热线，调整窗口服务时段。

3.简化流程：推动发票申领和留抵退税线上集成办理，减少材料提交。

4.精准宣传：利用大数据分析企业需求，定向推送适用政策。

2.题目（15分）：

上海市税务局在开展“便民办税春风行动”中，整理了部分纳税人关于税务争议调解的反馈。请概括纳税人反映的主要问题，并提出优化调解服务的建议，每部分不超过200字。

材料：

F纳税人表示：“争议调解周期长，文书材料要求不明确，影响解决效率。”

G纳税人投诉：“调解员专业水平不足，对政策理解片面，导致调解结果不公。”

H纳税人建议：“增加调解方式选择，希望引入第三方独立调解机制。”

I纳税人反映：“调解结果执行难，部分税务机关未落实调解协议。”

J纳税人提出：“争议前期能否避免跑动，希望税务所内一站式解决。”

答案（15分）：

主要问题：

1.调解周期长：文书材料要求不清晰，导致流程拖延。

2.调解员专业性不足：政策理解片面，影响调解公正性。

3.调解方式单一：未提供第三方独立调解选项。

4.调解结果执行难：部分税务机关未落实协议内容。

5.服务流程不便捷：争议前期能否税务所内一站式解决未实现。

优化建议：

1.简化材料要求：明确文书标准，推行电子化提交。

2.加强调解员培训：提升政策解读和调解能力。

3.引入第三方机制：增加独立调解选项，提高公信力。

4.强化执行监督：建立调解结果跟踪落实机制。

5.推进一站式服务：整合争议调解流程，减少纳税人跑动。

3.题目（15分）：

上海市税务局在调研中发现，部分小微企业在增值税留抵退税政策享受中存在障碍。请根据以下材料，概括企业反映的主要问题及政策落实中的难点，每方面不超过180字。

材料：

K企业反映：“财务人员不足，无法及时整理留抵退税材料，申请门槛高。”

L企业建议：“希望简化退税流程，避免频繁提交财务报表。”

M企业投诉：“政策宣传不到位，对留抵退税条件理解不清。”

N企业提出：“部分银行退税审核慢，影响资金周转。”

O企业反映：“退税额度测算复杂，财务核算压力大。”

答案（15分）：

企业反映的主要问题：

1.申请门槛高：财务人员不足，材料整理耗时耗力。

2.流程繁琐：需频繁提交财务报表，操作复杂。

3.政策宣传不足：企业对退税条件理解模糊。

4.银行审核慢：影响企业资金周转效率。

5.额度测算难：财务核算压力大，易出错。

政策落实难点：

1.企业财务能力限制：小微财务人员短缺，难以支撑退税申请。

2.银行协作效率低：退税审核流程衔接不畅。

3.政策宣传精准性不足：未针对小微企业特点开展专项培训。

二、提出对策类（共2题，每题20分）

1.题目（20分）：

上海市某区税务局在推进“绿色税收”试点中，发现部分企业在环保税申报中存在困难。请结合材料，提出帮助企业准确申报环保税的对策建议，不超过300字。

材料：

P企业表示：“环保监测数据收集难，不明确哪些排污行为需纳税。”

Q企业建议：“希望税务部门提供环保税申报培训，避免因理解错误被罚款。”

R企业反映：“环保税申报系统操作复杂，财务人员不熟悉。”

S企业投诉：“环保监测设备投入高，无力承担，影响申报准确性。”

T企业提出：“建议税务与环保部门联动，简化监测数据获取流程。”

答案（20分）：

对策建议：

1.加强政策培训：开展环保税申报专题培训，明确纳税标准，避免企业因理解错误被处罚。

2.优化申报系统：简化操作界面，提供智能填报功能，降低财务人员学习成本。

3.建立数据