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公司财务的管理制度(精选4篇)

第一篇

为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

一、财务部门设置及人员职责

公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计和出纳。财务经理全面负责公司的财务管理工作，制定财务管理制度和财务预算，监督财务工作的执行情况，协调与其他部门的工作关系。会计负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作，确保财务数据的准确性和及时性。出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，保证资金的安全和正常流转。

财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守公司财务机密。财务人员必须按照国家有关法律法规和公司财务制度的规定进行财务工作，不得擅自挪用、侵占公司资金，不得伪造、变造财务凭证和报表。

二、财务预算管理

公司实行全面预算管理，每年末由财务部门组织各部门编制下一年度的财务预算。财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。各部门应根据公司的战略目标和经营计划，结合实际情况，认真编制本部门的预算。

财务部门对各部门编制的预算进行审核、汇总，经公司管理层批准后下达执行。在预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制各项收支，不得随意超支。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

财务部门定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并提出改进措施。对预算执行情况良好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的部门和个人进行处罚。

三、资金管理

1.现金管理

公司应严格遵守国家现金管理规定，控制现金使用范围。现金主要用于支付职工工资、奖金、津贴、差旅费、零星采购等。超过规定限额的现金支出应通过银行转账结算。

公司应设置现金日记账，由出纳人员逐日逐笔登记，做到日清月结，账款相符。每日下班前，出纳人员应将库存现金与现金日记账余额进行核对，如发现不符，应及时查明原因并报告财务经理。

公司应定期对库存现金进行盘点，由财务经理或其指定人员会同出纳人员进行。盘点结果应编制现金盘点表，如有盈亏，应查明原因并按规定进行处理。

2.银行存款管理

公司应根据业务需要在银行开设账户，不得随意开立或撤销银行账户。银行账户的开立、变更和撤销应经公司管理层批准，并按照规定办理相关手续。

公司应设置银行存款日记账，由出纳人员逐日逐笔登记，定期与银行对账单进行核对。如发现不符，应及时编制银行存款余额调节表，查明原因并进行处理。

公司应严格遵守银行结算纪律，不得签发空头支票、远期支票，不得出租、出借银行账户。

四、资产管理

1.固定资产管理

公司应建立固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、使用、维修、处置等进行规范管理。固定资产的购置应根据公司的实际需要和预算安排，由使用部门提出申请，经相关部门审核、公司管理层批准后进行采购。

固定资产购置后，应及时办理验收手续，登记固定资产卡片，建立固定资产台账。固定资产的使用部门应负责固定资产的日常维护和保养，确保固定资产的正常运行。

固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。

2.存货管理

公司应建立存货管理制度，对存货的采购、验收、储存、发出等进行规范管理。存货的采购应根据公司的生产经营需要和市场情况，由采购部门制定采购计划，经相关部门审核、公司管理层批准后进行采购。

存货采购后，应及时办理验收手续，登记存货明细账。存货的储存应按照规定的要求进行分类存放，定期进行盘点，确保存货的安全和完整。

存货的发出应按照规定的程序进行审批，根据不同的用途进行核算。公司应合理控制存货的库存水平，避免存货积压和浪费。

五、成本费用管理

公司应建立成本费用管理制度，对成本费用的核算、控制和分析进行规范管理。成本费用的核算应按照国家有关规定和公司的实际情况，采用合适的成本核算方法进行。

公司应加强对成本费用的控制，制定成本费用控制指标，分解到各部门和岗位。各部门应严格按照控制指标控制成本费用支出，不得随意超支。

财务部门应定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，提出降低成本费用的措施和建议。公司应建立成本费用考核制度，对成本费用控制情况进行考核，对成本费用控制良好的部门和个人给予奖励，对成本费用控制不力的部门和个人进行处罚。

六、财务报表与财务分析

公司应按照国家有关规定和公司的实际情况，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

财务部门应定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括公司的财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及对公司未来发展的预测和建议。

财务分析报告应提交公