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企业财务管理制度(精品4篇)

第一篇

总则

为加强企业财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和企业章程有关规定，结合企业实际情况，特制定本制度。本制度适用于企业各部门和全体员工在财务活动中的行为规范。企业财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

财务工作岗位职责

1.财务经理职责

-主持企业财务系统的日常工作，组织制定和完善财务管理制度及相关工作程序，经批准后组织实施并监督执行。

-负责组织编制企业年度财务预算和财务成本计划，并监督执行，对执行中发现的问题提出改进措施。

-定期对企业财务状况和经营成果进行分析，为企业管理层提供财务分析报告和决策建议。

-负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调，维护企业良好的外部财务关系。

-审核企业重要财务事项，如重大资金支出、重大投资项目等，确保企业财务安全。

2.会计职责

-按照国家会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。

-及时准确地记录企业的各项经济业务，保证会计信息的真实性、准确性和完整性。

-负责企业固定资产的核算和管理，定期进行固定资产盘点，确保资产的安全和完整。

-负责企业税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策的变化，合理进行税务筹划，降低企业税负。

-整理和保管会计档案，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等，确保会计档案的安全和完整。

3.出纳职责

-负责办理企业现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。

-及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

-保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保其安全。

-负责企业员工工资的发放和各项费用的报销工作，严格审核报销凭证的真实性和合法性。

-协助会计做好相关财务工作，如编制银行存款余额调节表等。

财务预算管理

1.预算编制

-每年年底，企业各部门应根据企业年度经营目标和工作计划，编制本部门下一年度的预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。

-财务部门对各部门的预算草案进行汇总和审核，结合企业实际情况，提出调整意见，经企业管理层审议通过后，形成企业年度财务预算方案。

-财务预算方案应明确各项预算指标的具体数值和执行时间，分解到各部门和各岗位，确保预算的可操作性。

2.预算执行

-各部门应严格按照预算方案组织开展各项业务活动，确保预算指标的完成。

-财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并向企业管理层报告。

-对于预算执行过程中的重大偏差，各部门应及时分析原因，提出改进措施，经企业管理层批准后执行。

3.预算调整

-如因市场环境、政策法规等不可抗力因素导致预算无法正常执行，各部门可提出预算调整申请。

-预算调整申请应详细说明调整的原因、调整的项目和金额等，经财务部门审核和企业管理层批准后，方可进行调整。

-预算调整应严格按照规定的程序进行，确保预算的严肃性和权威性。

资金管理

1.资金筹集

-企业应根据生产经营和投资发展的需要，合理确定资金筹集规模和方式。

-资金筹集方式包括权益性筹资和债务性筹资，企业应根据自身实际情况选择合适的筹资方式，降低筹资成本和风险。

-在进行资金筹集时，应严格遵守国家有关法律法规和企业章程的规定，履行相关审批程序。

2.资金使用

-企业资金应按照规定的用途使用，严禁挪用和滥用资金。

-重大资金支出应实行集体决策和审批制度，由企业管理层集体研究决定，并履行相关审批手续。

-各部门应根据预算安排和业务需要，合理安排资金使用，提高资金使用效率。

3.资金监控

-财务部门应建立健全资金监控机制，定期对企业资金的收支情况进行分析和监控。

-加强对银行账户的管理，定期进行银行账户清理，确保银行账户的安全和合规使用。

-建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险及时进行预警和处理，确保企业资金安全。

成本费用管理

1.成本核算

-企业应根据生产经营特点和管理要求，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。

-准确核算产品成本和期间费用，划分成本费用的界限，确保成本核算的准确性和合理性。

-定期对成本核算结果进行分析和评估，发现成本管理中存在的问题，及时采