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企业财务管理制度模板(通用9篇)

企业财务管理制度模板一

财务工作组织与职责

企业设立专门的财务部门，负责企业的财务管理工作。财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位。财务经理全面负责财务部门的日常管理和财务决策的制定与执行。会计负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作。出纳负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。

财务部门应严格遵守国家法律法规和企业内部规章制度，确保财务工作的合法性、准确性和及时性。财务人员应具备相应的专业知识和技能，定期参加培训，不断提高业务水平。

财务预算管理

企业实行全面预算管理，每年末由财务部门牵头，各部门配合编制下一年度的财务预算。预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。各部门应根据本部门的业务计划和实际情况，合理编制预算，并经部门负责人审核后报财务部门。

财务部门对各部门报送的预算进行汇总、审核和平衡，形成企业的年度财务预算草案。预算草案经企业管理层审议通过后，正式下达各部门执行。在预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制各项收支，如因特殊情况需要调整预算，应提出书面申请，经企业管理层批准后执行。

资金管理

企业的资金管理应遵循合理配置、安全高效的原则。财务部门应根据企业的生产经营需要，合理安排资金，确保资金的流动性和安全性。企业的资金收入应及时存入银行，不得坐支现金。资金支出应严格按照审批程序进行，严禁无审批支出。

企业应建立健全资金内部控制制度，加强对资金的监控和管理。出纳人员应定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。财务部门应定期对企业的资金状况进行分析，及时发现和解决资金管理中存在的问题。

资产管理

企业的资产包括固定资产、流动资产等。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。

企业应建立健全固定资产管理制度，对固定资产进行分类核算和管理。固定资产的购置、报废、处置等应按照规定的程序进行审批。定期对固定资产进行盘点，确保固定资产的安全完整。流动资产的管理应重点关注应收账款的回收和存货的库存管理。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款。加强对存货的盘点和管理，避免存货积压和浪费。

成本费用管理

企业应加强成本费用管理，降低生产成本，提高经济效益。成本费用管理应遵循成本效益原则，实行全员、全过程、全方位的管理。财务部门应会同各部门制定成本费用定额和控制标准，对成本费用进行预算控制。

在生产经营过程中，各部门应严格按照成本费用定额和控制标准执行，节约开支，降低成本。财务部门应定期对成本费用的执行情况进行分析和考核，对超支的部门和个人进行问责。同时，应积极采取措施，优化生产流程，提高生产效率，降低成本费用。

财务报表与财务分析

财务部门应按照国家统一的会计制度和企业内部规定，定期编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。

财务部门应定期对企业的财务报表进行分析，为企业管理层提供决策支持。财务分析的内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。通过财务分析，及时发现企业经营中存在的问题和潜在的风险，并提出相应的建议和措施。

财务监督与审计

企业应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查。财务部门应定期对企业的财务收支、会计核算等进行内部审计，发现问题及时整改。同时，应接受外部审计机构的审计，确保企业的财务信息真实可靠。

企业管理层应加强对财务工作的领导和监督，支持财务部门依法履行职责。对违反财务管理制度的行为，应依法追究相关人员的责任。

企业财务管理制度模板二

财务人员职业道德规范

财务人员应遵守职业道德，诚实守信，客观公正，保守企业机密。不得利用职务之便谋取私利，不得泄露企业的财务信息。在工作中，应严格遵守财务纪律，认真履行职责，确保财务工作的准确性和合法性。

财务档案管理

企业的财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告等。财务档案应按照规定的期限进行保管，保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限一般分为10年、30年等。

财务部门应建立健全财务档案管理制度，对财务档案进行分类整理、装订成册，并妥善保管。财务档案的查阅、借阅应按照规定的程序进行审批，严禁未经授权查阅、借阅财务档案。

发票管理

企业应加强发票管理，确保发票的合法、合规使用。财务部门应指定专人负责发票的领购、开具、保管等工作。发票的开具应按照实际业务情况如实填写，不得虚开发票。

在取得发票时，应认真审核发票的真实性、合法性和完整性。对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。同时，应及时将发票进行认证和