企业内部控制与合规模拟测试（直播电商+食品加工+应急处置版）.pdfVIP

企业内部控制与合规模拟测试（直播电商+食品加

工+应急处置版）

一、行业专项测试（直播电商行业篇，每题4分，共20分

）

1.单选题

某直播电商企业规定“直播前需由合规部审核‘产品宣传话术（如“全网最低价”“100%有效”）

+产品资质（如质检报告、商标证）’，审核通过后方可开播；直播数据（如观看人数、销售额）需

由运营部与技术部双岗核对，禁止人工篡改”，该内控设计主要防控的风险是（）

A.主播违约跳槽B.虚假宣传处罚、直播数据造假导致品牌信任危机C.物流配送延迟D.直播间流量不

足

解析：选B。直播电商核心合规风险是“虚假宣传（违反《网络直播营销管理办法》）”“数据造假

（如刷观看量、销售额误导消费者）”，“宣传话术审核+数据双岗核对”可避免市场监管部门罚款

（最高200万元）及消费者投诉，维护品牌信誉。

2.多选题

根据《网络直播营销管理办法》《电子商务法》，直播电商企业需落实的内控措施有（）

A.主播管理：主播需签订《合规直播承诺书》，禁止使用“绝对化用语（如“最好”“第一”）”；

新主播上岗前需完成8学时合规培训，考核合格方可开播

B.产品合规：上架直播间的产品需留存“生产许可证（如食品需SC证）+第三方质检报告”，临期产

品（距保质期不足30天）需在直播中明确告知

C.数据管控：直播数据（观看量、下单量、退款率）需实时存储至企业服务器，保存期限不少于3年

；禁止通过“刷礼物、机器人账号”伪造流量

D.售后合规：消费者因“虚假宣传”申请退款的，客服需在24小时内响应，7天内完成退款；建立

“投诉台账”，每月分析投诉原因并优化直播话术

解析：选ABCD。A防范主播违规宣传；B避免销售不合格/临期产品引发纠纷；C符合数据追溯与反

造假要求；D保障消费者权益，四项均为直播电商内控关键措施。

3.情景题

某直播电商企业存在“主播在直播中宣称‘某保健品可治疗糖尿病’（无医学证明），被消费者举报

至市场监管部门；运营部为冲业绩，人工篡改直播销售额（从500万元改为800万元）”的问题。

（1）分析内控缺陷类型及违反的法规要求；（2）设计“直播宣传+数据管控”内控优化方案。

解析：

（1）缺陷与法规：①内控缺陷：直播宣传“无实时话术监控（仅事前审核，未管控直播中临时加的

违规话术）”（控制活动缺失），数据管控“无系统防篡改机制（运营部可直接修改数据）”（内部

监督缺失）；②违反《广告法》“禁止虚假医疗保健宣传”及《网络直播营销管理办法》“禁止伪造

直播数据”要求。

（2）优化方案：

◦直播宣传管控：①上线“直播话术实时监测系统”，设置违规词库（如“治疗”“根治”），触发违

规词立即弹窗提醒主播，严重时自动暂停直播；②每直播间配备1名“合规监播员”，实时监督话术

，记录违规行为并上报；

◦数据管控：①改造数据系统，设置“数据修改双审批”（运营部发起修改申请，需技术部审核修改原

因+财务部核对实际收款数据，双岗通过方可修改）；②技术部每月生成“数据完整性报告”，对比

直播实时数据与最终上报数据，差异率需≤0.5%，超差立即核查。

二、行业专项测试（食品加工行业篇，每题4分，共20分

）

1.单选题

某食品加工企业规定“原料入库需查验‘供应商食品生产许可证+原料检验报告’，并抽样送检（合

格率100%方可入库）；生产过程中每2小时记录‘车间温湿度、设备清洁度’，记录需经质检员签

字确认”，该内控设计主要应对的合规风险是（）

A.原料采购成本超支B.原料不合格、生产过程污染导致食品安全事故（违反《食品安全法》）C.产

品包装设计侵权D.生产设备故障导致产能不足

解析：选B。食品加工核心合规风险是“原料劣质（如过期、农残超标）”“生产过程污染（如车间

卫生不达标）”，违反《食品安全法》可能面临吊销生产许可证、高额罚款（最高1000万元）。“原

料双检+生产过程记录”可从源头防控食品安全风险，确保产品符合国家标准。

2.多选题

根据《食品安全法》《食品生产通用卫生规范》，食品加工企业需落实的内控措施有（）

A.原料溯源：建立“原料追溯台账”，记录原料名称、供应商、采购日期、批次号，确保“从农田到

车间”可追溯；禁止采购无资质供应商的原料

B.生产过程管控：车间员工需持“健康证”上岗（每年体检1次），进入车间