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2024年银行风险控制实务操作手册

前言

银行业作为现代金融体系的核心支柱，其稳健运行直接关系到经济社会的整体稳定。近年来，全球经济金融环境复杂多变，各类风险因素交织叠加，对银行风险管理能力提出了前所未有的挑战。2024年，我们面临的风险形态更趋隐蔽、传导更快、关联性更强。本手册旨在结合当前形势，从实务操作角度出发，为银行各级管理人员及一线员工提供一套系统、清晰、可落地的风险控制指引，以期帮助银行机构提升风险抵御能力，实现稳健可持续发展。本手册强调“实操性”与“前瞻性”并重，力求内容精炼、重点突出，避免空泛理论，专注于解决实际问题。

第一章银行风险控制的基本原则与框架构建

1.1风险控制的核心原则

银行风险控制应始终坚持以下基本原则：

*风险为本原则：将风险管理置于经营管理的核心地位，所有业务活动均应以风险可控为前提。

*审慎经营原则：秉持保守、审慎的经营理念，对风险的判断和计量保持必要的审慎性。

*全面性原则：风险管理应覆盖所有业务条线、所有风险类型、所有分支机构及所有员工。

*独立性原则：风险管理部门应保持相对独立性，能够客观、公正地履行职责。

*制衡性原则：在业务流程设计、岗位设置等方面形成相互制约、相互监督的机制。

*适应性原则：风险控制体系应随内外部环境变化及时调整优化，保持动态适应。

1.2风险控制框架的构建要素

构建有效的风险控制框架是风险管理工作的基础，主要包括以下要素：

*组织架构：明确董事会、高级管理层、风险管理部门及各业务部门在风险管理中的职责与权限，形成清晰的报告路径。董事会承担风险管理的最终责任，高级管理层负责组织实施。

*政策制度：建立健全覆盖各类风险的管理制度、操作流程和应急预案，确保风险管理有章可循。制度应具有前瞻性、可操作性和相对稳定性。

*流程优化：将风险管理要求嵌入业务全流程，通过流程再造和优化，实现对风险的事前防范、事中控制和事后处置。

*系统支持：建设功能完善、技术先进的风险管理信息系统，实现风险数据的集中管理、实时监测和有效预警。

*文化培育：积极培育“人人都是风险管理者”的风险文化，提升全员风险意识和合规素养。

第二章全面风险管理体系的核心要素

2.1风险识别与评估机制

风险识别是风险管理的起点，应建立常态化、动态化的风险识别机制：

*多维度识别：结合宏观经济形势、行业发展趋势、市场变化、监管政策调整以及自身业务特点，从客户、产品、区域、行业等多个维度识别潜在风险点。

*工具与方法：综合运用风险清单、SWOT分析、流程图分析、历史数据分析、专家判断等多种方法和工具。鼓励一线业务人员参与风险识别，发挥其贴近市场和客户的优势。

*风险评估：对识别出的风险进行定性与定量相结合的评估，分析风险发生的可能性及其潜在影响，确定风险等级，为风险应对策略的制定提供依据。风险评估模型应定期验证和优化。

2.2风险偏好与限额管理

风险偏好是银行在经营过程中愿意承担的风险水平和类型的总体指导方针：

*风险偏好制定：由董事会根据银行战略目标、资本实力、盈利能力和外部环境等因素确定，并定期审议修订。风险偏好应清晰、明确、可传导。

*风险限额体系：将风险偏好具体化为一系列量化的风险限额指标，如信用风险的集中度限额、行业限额、客户限额，市场风险的VaR限额、止损限额等。限额应自上而下分解，落实到具体业务单元和责任人。

*限额监测与调整：对限额执行情况进行实时监测，对超限额情况及时预警并要求采取纠正措施。当内外部环境发生重大变化时，应及时对限额进行调整。

2.3风险控制策略与工具

针对不同类型、不同等级的风险，应采取差异化的控制策略和工具：

*风险规避：对于超出银行风险承受能力或不符合战略导向的风险，应采取规避策略，如退出特定高风险业务或市场。

*风险降低：通过优化业务流程、加强内部控制、改进产品设计、提高抵质押品要求等措施，降低风险发生的可能性或影响程度。

*风险转移：通过保险、担保、信用衍生工具等合法合规方式，将部分风险转移给第三方。

*风险承受：对于在风险偏好范围内、经过评估后认为可接受的风险，在确保收益能够覆盖风险成本的前提下予以承受，并持续监测。

2.4风险监测与报告

建立健全风险监测与报告机制，确保风险信息的及时、准确、完整传递：

*实时监测：依托风险管理系统，对关键风险指标（KRIs）进行实时或定期监测，及时发现风险异常信号。

*风险报告：建立多维度、多层次的风险报告体系，包括定期报告（如日报、周报、月报、季报、年报）和不定期的重大风险事件报告。报告应简明扼要、重点突出，满足不同层级管理者的决策需求。

*报告路径：明确风险报告的职责部门、报送