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财务预算部岗位职责与流程管理手册

前言

本手册旨在明确财务预算部的核心职责、工作流程及各岗位的具体权责，确保公司预算管理工作的规范化、系统化与高效化。通过建立清晰的职责分工和标准化的流程，财务预算部将更好地发挥其在公司战略规划、资源配置、经营目标监控与绩效评估中的核心作用，为公司的稳健运营和持续发展提供有力支持。本手册适用于公司财务预算部所有人员，并作为日常工作的指导依据。

一、财务预算部部门职责

财务预算部作为公司预算管理的专职机构，是连接公司战略、经营计划与日常运营的关键纽带。其核心职责在于统筹规划公司的全面预算管理体系，确保预算目标与公司战略方向高度一致，并通过全过程的预算控制与分析，促进资源的优化配置和经营效率的提升。具体职责如下：

1.预算管理体系建设与维护：负责构建、完善并持续优化公司预算管理相关制度、流程及工具，确保预算管理工作有章可循、规范运作。

2.年度预算组织与编制：根据公司战略规划及年度经营目标，组织并指导各业务单元及职能部门开展年度预算的编制工作，确保预算编制的及时性、完整性与合规性。

3.预算目标分解与下达：将公司整体预算目标科学、合理地分解至各责任中心，并正式下达预算指标，作为各部门经营活动的重要依据。

4.预算执行过程监控与分析：密切跟踪各部门预算执行情况，定期进行预算执行差异分析，识别偏差原因，并及时向管理层反馈预算执行中的问题与风险。

5.预算调整与控制：根据内外部环境变化及公司经营实际需要，受理并审核预算调整申请，按照规定程序报批后执行，确保预算的动态适应性与严肃性平衡。

6.预算考核与评价：参与制定预算考核指标体系，结合预算执行结果，对各责任中心的预算完成情况进行评估，为公司绩效考核提供重要参考。

7.经营预测与滚动预算管理：结合预算执行情况及市场变化，开展月度、季度及年度经营预测工作，必要时推动滚动预算的编制，提高公司对市场变化的应对能力。

8.预算相关的沟通与培训：作为预算管理的归口部门，负责与公司内外相关机构及部门就预算事宜进行有效沟通与协调，并组织开展预算管理相关知识与技能的培训，提升全员预算意识。

二、核心岗位职责

2.1预算经理

预算经理作为财务预算部的负责人，全面领导部门各项工作，对预算管理体系的有效运行负主要责任。其工作重点在于战略层面的把握、跨部门协调以及对预算关键环节的把控。

*全面负责：主持财务预算部的日常管理工作，制定部门工作计划，合理分配工作任务，确保部门目标的达成。

*体系建设：主导公司预算管理制度、流程及工具的设计与优化，推动预算管理文化的建设。

*目标规划：根据公司战略，协助管理层制定年度预算目标及中长期预算规划，确保预算与战略的衔接。

*组织协调：组织并协调各部门开展预算编制、执行分析等工作，解决预算管理过程中的重大问题和跨部门分歧。

*审核把控：负责对各部门提交的预算草案进行汇总审核，并提出初步的平衡调整建议，上报管理层审批。

*执行监控：监督公司整体预算执行情况，组织开展重大预算差异分析，提出改进建议和风险预警。

*团队建设：负责部门团队的建设、人才培养与绩效考核，提升团队专业素养和工作效能。

*汇报沟通：定期向公司管理层汇报预算执行情况、重大差异及改进措施，保持良好的沟通。

2.2预算专员

预算专员是预算管理工作的具体执行者，在预算经理的领导下，承担大量基础性、事务性的预算管理工作，确保各项流程的顺畅运行。

*编制支持：协助预算经理组织各部门进行预算编制，提供编制指导、模板及数据支持，收集、整理各部门预算草案。

*数据处理：负责预算数据的录入、汇总、初步校验及整理归档工作，确保数据的准确性和完整性。

*执行跟踪：定期收集各部门预算执行数据，进行初步的差异计算与分析，形成基础分析报告。

*文档管理：负责预算管理制度、流程文件、预算报表、会议纪要等相关资料的分类、保管与归档。

*沟通协调：协助预算经理与各部门进行日常预算事务的沟通与协调，解答一般性的预算疑问。

*工具维护：参与预算管理工具（如Excel模型、预算系统）的日常维护与基础数据更新。

*报告辅助：协助预算经理准备预算执行分析报告、预算调整方案等材料。

三、预算管理工作流程

3.1预算目标制定与分解流程

预算目标的制定是预算管理的起点，必须紧密围绕公司战略和年度经营计划展开。

1.启动与目标下达：公司管理层根据战略规划和市场预测，提出下一年度公司整体经营目标（如营收、利润、关键绩效指标等），并正式下达至财务预算部。

2.目标初步分解：预算经理组织预算专员对公司整体目标进行初步分解，结合历史数据、行业趋势及各部门职责，形成初步的部门预算目标建议。

3.部门沟通