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集团公司三项应收款清收工作实施方案

一、总体目标

通过全面开展应收账款、其他应收款、预付账款（以下简称“三项应收款”）清收工作，建立健全长效管理机制，力争在1年内实现集团公司三项应收款总额较基准日下降30%以上，其中逾期款项清收率达到60%以上；2年内三项应收款总额下降50%以上，逾期款项清收率达到80%以上。同时，优化客户信用体系，规范业务流程，有效防范新增不良应收款，提升集团整体资金周转效率和抗风险能力。

二、工作原则

1.属地管理与分级负责相结合：各子公司、分公司为清收工作第一责任主体，集团总部负责统筹协调、监督考核，形成“总部统筹、板块联动、基层落实”的工作格局。

2.依法合规与灵活处置相结合：严格遵守法律法规及合同约定，通过协商、调解、仲裁、诉讼等多种方式清收，对特殊情况采取债务重组、资产置换等灵活措施。

3.清收存量与防控增量相结合：在全力清收历史欠款的同时，加强源头管控，完善事前审核、事中监控、事后追讨的全流程管理体系，杜绝新增不合理应收款。

4.责任到人与奖惩并重相结合：明确每笔应收款的清收责任人，建立“清收成效与绩效考核、薪酬分配、职务晋升”挂钩的奖惩机制，激发全员清收动力。

三、工作范围与清收对象

（一）工作范围

集团公司及所属各级子公司、分公司（含控股企业、参股但实际控制企业）在生产经营、项目建设、投融资等活动中形成的三项应收款，具体包括：

1.销售商品、提供劳务形成的应收账款；

2.各类备用金、借款、代垫款项等其他应收款；

3.预付给供应商的货款、工程款等预付账款。

（二）清收对象

1.逾期未收回的三项应收款；

2.账龄超过1年的正常应收款；

3.存在坏账风险的应收款（如债务人经营恶化、失联、涉诉等）；

4.长期挂账且无明确回收计划的应收款。

四、组织架构与职责分工

（一）成立清收工作领导小组

组长：集团董事长

副组长：集团总经理、财务总监、法务总监

成员：集团财务部、法务部、审计部、市场部、运营管理部及各子公司负责人

主要职责：

1.审定清收工作实施方案及配套政策；

2.研究解决清收工作中的重大问题（如大额款项处置、诉讼策略等）；

3.统筹协调跨部门、跨子公司的清收工作；

4.审核清收工作进度报告及奖惩方案。

（二）设立清收工作办公室（设在财务部）

主任：集团财务总监（兼任）

副主任：财务部、法务部、审计部负责人

成员：各部门骨干人员及子公司财务负责人

主要职责：

1.落实领导小组决策，制定清收工作计划及时间表；

2.负责三项应收款的全面摸底、分类统计及动态台账管理；

3.跟踪各单位清收进度，每月汇总分析并上报领导小组；

4.组织清收业务培训，提供法律、财务专业支持；

5.牵头开展清收工作考核及奖惩兑现。

（三）各子公司、分公司职责

1.成立本单位清收工作小组，由负责人担任组长，明确财务、业务、法务等岗位分工；

2.对本单位三项应收款进行逐笔核查，制定“一户一策”清收方案；

3.具体执行清收措施，定期向集团清收办公室报送进展；

4.完善本单位应收款管理制度，防范新增风险。

五、工作步骤与实施阶段

（一）全面摸底阶段（第1-2个月）

1.数据核查：各单位以基准日（XXXX年XX月XX日）为节点，对三项应收款进行全面清查，核实每笔款项的形成原因、合同依据、账龄、债务人信息、担保情况等，确保数据真实、准确、完整。

2.分类建档：按“正常类、关注类、逾期类、坏账类”建立四级分类台账，其中：

正常类：账龄≤6个月，债务人信用良好，无逾期风险；

关注类：账龄6-12个月，或债务人出现轻微经营波动；

逾期类：已超过约定付款期，或账龄＞12个月；

坏账类：债务人破产、失联、涉诉且无财产可执行，或预计无法收回。

3.汇总上报：各单位于第2个月末前将分类台账及摸底报告报送集团清收办公室，办公室汇总形成《集团三项应收款总体情况报告》，报领导小组审定。

（二）方案制定阶段（第2-3个月）

1.逐笔制定策略：各单位针对逾期类、坏账类应收款，逐一分析成因（如客户违约、合同瑕疵、管理疏漏等），制定具体清收措施（如电话催收、函件催收、现场谈判、法律诉讼等），明确清收责任人、时间表及目标金额。

2.分级审批：单笔金额500万元以下的清收方案由子公司自行审批；500万-2000万元的报集团清收办公室审批；2000万元以上的报领导小组审批。

3.编制总体计划：集团清收办公室根据各单位方案，编制《集团三项应收款清收工作总计划表》，明确各阶段目标、责任单位及考核节点。

（三）集中清收阶段（第4-12个月）

1.常规催收：对关注类及逾期3个月内的应收款，由业务部门通过电话、微信、函件等方式催收，每半月更新一次进展，财务部门同步跟踪。

2.重点攻坚：对逾期3个月以上或金额较大的应收款