2025年税收学专业题库—— 企业税务管理与税收合规题目.docxVIP

2025年税收学专业题库——企业税务管理与税收合规题目

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本部分共20题，每题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一个是符合题目要求的，请将正确选项字母填在题干后的括号内。）

1.企业在进行税务筹划时，首要考虑的原则是（）。

A.合法性原则

B.效益性原则

C.实际操作性原则

D.风险控制原则

2.以下哪项不属于企业所得税的征税范围？（）

A.企业来源于中国境外的所得

B.企业在中国境内从事生产经营所得

C.企业转让资产所得

D.个人股东取得的股息红利

3.根据个人所得税法，下列哪项收入属于综合所得？（）

A.税后工资收入

B.转让房产所得

C.企业经营所得

D.稿费收入

4.企业在计算增值税时，不得抵扣进项税额的是（）。

A.购进原材料支付的增值税

B.购进办公用品支付的增值税

C.购进固定资产支付的增值税

D.支付给员工的工资

5.以下哪项不属于企业所得税的税收优惠？（）

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.加计扣除税收优惠

D.个人所得税专项附加扣除

6.企业在申报企业所得税时，需要准备的主要资料包括（）。

A.财务报表

B.税务登记证

C.经济合同

D.以上所有

7.根据税收征收管理法，税务机关有权采取的税务检查措施不包括（）。

A.查账

B.查询银行存款

C.查封财产

D.询问相关人员

8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项费用不得扣除？（）

A.职工福利费

B.职工教育经费

C.业务招待费

D.工会经费

9.根据个人所得税法，下列哪项收入属于经营所得？（）

A.工资收入

B.稿费收入

C.企业经营所得

D.股息收入

10.企业在申报增值税时，需要填写的主要表单包括（）。

A.增值税申报表

B.增值税纳税申报表（一般纳税人适用）

C.增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）

D.以上所有

11.根据税收征收管理法，企业应当自纳税义务发生之日起多少日内申报纳税？（）

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

12.企业在计算企业所得税时，下列哪项收入属于免税收入？（）

A.销售货物收入

B.利息收入

C.国债利息收入

D.转让资产所得

13.根据个人所得税法，下列哪项收入属于劳务报酬所得？（）

A.工资收入

B.稿费收入

C.劳务报酬收入

D.股息收入

14.企业在申报增值税时，需要准备的进项税额凭证包括（）。

A.购进原材料发票

B.购进办公用品发票

C.支付给员工的工资凭证

D.以上所有

15.根据税收征收管理法，企业应当设置哪些账簿？（）

A.财务账簿

B.税务账簿

C.经济合同账簿

D.以上所有

16.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项费用可以加计扣除？（）

A.职工福利费

B.职工教育经费

C.业务招待费

D.工会经费

17.根据个人所得税法，下列哪项收入属于财产租赁所得？（）

A.工资收入

B.稿费收入

C.财产租赁收入

D.股息收入

18.企业在申报增值税时，需要填写的主要附表包括（）。

A.增值税进项税额明细表

B.增值税销项税额明细表

C.增值税减免税明细表

D.以上所有

19.根据税收征收管理法，企业应当如何处理税务争议？（）

A.向税务机关申请复议

B.向人民法院提起诉讼

C.向上一级税务机关申请复议

D.以上所有

20.企业在计算企业所得税时，下列哪项收入属于免税收入？（