保险的职能和作用.pptxVIP

第三章保险的职能和作用

一、保险基金1、形式2、运动规律（社会后备基金）——集中形式的财政后备基金——分散形式的企业后备基金——多渠道的社会保障基金——保险公司内的保险基金（自保基金）

保险费保险基金保险赔款企业税收保险准备金保险利润例：我国财产保险公司保险基金的使用纯收入=当年毛保费收入-赔款-营业费用-3％营业税毛利润=纯收入-50％未到期责任准备金纯利润=毛利润-15％所得税保险总准备金=纯利润+历年公司留利（资产）（负债）

二、保险的职能a.分摊损失b.补偿损失（手段）（目的）c.意义——有利于保持保险基金的独立性和完整性——有利于分清保险基金与财政基金的区别——捍卫了保险的性质——有利于保险公司维护保险经营和严肃性1、基本职能

2、派生职能a.防灾防损b.积累资金——投资职能承保盈亏率（盈利/保费）投资收益率（投资收益/保费）美国-8.2%14.44%日本0.33%8.48%德国0.51%8.72%法国-11%13.01%英国-8.72%13.29%瑞士-8.48%11.55%1975-1992年平均值

保险企业的投资职能阐述1保险投资的可行性2保险投资资金的来源3保险投资须遵循的原则安全性原则收益性原则流动性原则4保险投资的主要方式5各国对保险投资的监管6

危险保费储蓄保费维持费用预定利率责任准备金（保单现金价值）保险投资资金的来源01预定营业费用率营业保险费02附加保费纯保费03新契约费用预定死亡率

三、保险投资须遵循的原则1、安全性原则——基本原则2、收益性原则——核心原则必要性：——人身保险必定给付的特点决定；——人身保险中分红保险业务决定；——受通货膨胀因素的影响；

分红保险单的红利来源：死差益：费差益：利差益：实际死亡人数预计死亡人数实际营业费用率预计营业费用率实际收益率预计收益率长期在同一地区经营业务使保险公司分红业务的红利来源逐渐枯竭，唯有依靠不断提升的投资收益率来维持分红红利的来源。

——提供退保金的要求必要性：——重要原则——理赔原则的要求——养老保险金的发放要求“主动、迅速、准确、合理”123、流动性原则

在确保投资安全性原则的前提下，争取最大的收益，同时兼顾一定的流动性原则。02结论01

四、保险投资的主要方式投资方式投资原则安全性收益性流动性银行存款√ХХ√债券：政府债券√√√√√√√金融债券√√√√√√企业债券Х√√√√√股票：优先股股票ХХ√√√√普通股股票ХХХ√√√√抵押贷款（保单质押）√√Х不动产√√√ХХХ

美国英国日本瑞士中国银行存款9.40.110.6172.9有价证券5166.143.74410.5(政府债券)1528.58.9贷款27.48.127.328.3不动产3.519.64.7151.8其他8.76.113.7386.5合计100100100100100各国寿险资金运用结构(1996年《sigma》)

日本：股票（普通股）≤总资产的30%不动产≤总资产的20%台湾：股票≤资本及准备金的35%不动产≤资本及准备金的33.33%美国：股票≤责任准备金的8%不动产≤责任准备金的10%01各国对保险投资的监管02

三、保险的作用1、积极作用2、消极作用对外贸易中的使用进口——FOB、CFR出口——CIF（进口方办理保险，进口国收取保费）（出口方办理保险，出口国收取保费）