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费用报销管理制度（标准/流程/审批权限）

第一章总则

1.1制度目的

为加强公司费用支出管理，规范费用报销流程，确保费用支出的合理性、合法性和真实性，控制公司运营成本，提高资金使用效率，维护公司财务秩序，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司全体员工（包括正式员工、试用期员工、实习生、劳务派遣人员等）在日常工作中发生的各类费用报销事项，涵盖差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、交通费、培训费、水电费、租赁费等所有需公司承担的费用。

1.3管理原则

1. 合规性原则：费用报销必须符合国家法律法规、公司规章制度及相关政策要求，报销凭证真实、合法、有效。

2. 合理性原则：费用支出应与公司业务活动相关，且支出金额合理，不得存在不必要的浪费或虚报行为。

3. 及时性原则：员工应在费用发生后的规定时间内提交报销申请，避免费用积压，确保财务核算的及时性和准确性。

4. 权责清晰原则：明确各部门及相关人员在费用报销过程中的职责，确保报销流程顺畅，审批责任明确。

第二章费用报销标准

2.1差旅费报销标准

差旅费是指员工因工作需要到公司所在地以外地区出差所发生的交通、住宿、伙食补助等费用。具体标准如下表所示：

人员级别

交通工具标准（长途）

住宿标准（元/天）

伙食补助（元/天）

市内交通补助（元/天）

高层管理人员（总经理、副总经理等）

飞机头等舱、高铁商务座、火车软卧

800及以下

200

150

中层管理人员（部门经理、副经理等）

飞机经济舱、高铁一等座、火车硬卧

500及以下

150

100

基层管理人员（主管、副主管等）

飞机经济舱、高铁二等座、火车硬卧

400及以下

120

80

普通员工

高铁二等座、火车硬座（长途可硬卧）

300及以下

100

60

备注：

5. 出差人员应优先选择经济、便捷的交通工具，如因工作紧急需要升级交通工具的，需提前填写《交通工具升级申请单》，经部门负责人及财务负责人审批同意后方可执行。

6. 住宿费用按实际出差天数计算，超过标准部分由个人承担；如因特殊情况（如会议统一安排、出差地特殊住宿资源紧张等）导致住宿费用超标的，需提供相关证明材料，经审批同意后可按实际费用报销。

7. 伙食补助和市内交通补助按出差自然天数计算，采取包干制，不再额外报销相关费用（如出差期间已享受公司提供的免费餐饮或交通服务，则相应补助予以扣除）。

2.2业务招待费报销标准

业务招待费是指公司为开展业务活动，招待客户、合作伙伴、政府部门人员等所发生的餐饮、礼品、娱乐等费用。具体标准如下表所示：

招待对象

人均标准（元/次）

礼品标准（元/人）

备注

重要客户/合作伙伴（高层）

500及以下

1000及以下

需提前填写《业务招待申请单》，经总经理审批

一般客户/合作伙伴（中层及以下）

300及以下

500及以下

需提前填写《业务招待申请单》，经部门负责人及财务负责人审批

政府部门人员（公务招待）

400及以下

按政府相关规定执行，原则上不超过800元/人

需提供政府部门公务函，经总经理审批

内部业务沟通（如跨部门协作会议餐饮）

150及以下

无

需提前填写《内部业务招待申请单》，经部门负责人审批

备注：

8. 业务招待需提前申请，严禁先招待后申请；如因特殊情况无法提前申请的，需在招待结束后的1个工作日内补填申请单，并说明原因。

9. 业务招待费用应提供正规发票，发票内容需详细注明招待对象、时间、地点、事由等信息；礼品赠送需做好登记，注明受赠人姓名、单位、职务及礼品名称、金额等。

10. 同一批次招待费用超过5000元的，需经总经理办公会议审议通过后方可报销。

2.3办公费报销标准

办公费是指公司为日常办公所需购买的办公用品、耗材、印刷品、办公设备维修等费用。具体标准如下表所示：

费用类别

报销标准

采购及报销要求

办公用品（笔、纸、文件夹等）

按部门人数核定，人均每月不超过50元

由行政部门统一采购、发放，各部门按需领用；特殊办公用品（如专业绘图工具、定制文件夹等）需单独申请，经部门负责人及行政部门审批

办公耗材（打印机硒鼓、墨盒、复印纸等）

按办公设备使用量核定，打印机硒鼓每台每年不超过4个，复印纸每人每月不超过5包

由行政部门统一采购，建立耗材领用台账，报销时需提供领用记录及发票

印刷品（宣传册、合同文本、报表等）

单次印刷费用5000元及以下的，由部门负责人审批；超过5000元的，需经财务负责人审批

印刷前需提供印刷样品及报价单，报销时需提供印刷品入库单、发票及验收报告

办公设备维修（电脑、打印机、投影仪等）

单次维修费用1000元及以下的，由行政部门审批；超过1000