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审计信息传递规程

一、概述

审计信息传递规程是企业内部审计部门为确保审计工作高效、规范、安全进行而制定的一套标准化流程。该规程旨在明确审计信息的收集、处理、传递、存储和销毁等环节的操作要求，保障审计信息的完整性、准确性和必威体育官网网址性。本规程适用于公司内部所有审计项目，涉及审计计划、执行、报告及后续跟踪等全流程。

二、信息传递的基本原则

（一）必威体育官网网址性原则

1.审计信息涉及公司商业秘密和内部管理数据，所有参与人员必须严格必威体育官网网址。

2.未经授权不得向无关人员泄露审计信息。

3.传递过程中需采用加密或权限控制方式保护信息安全。

（二）及时性原则

1.审计信息应在规定时限内传递至相关责任部门或人员。

2.紧急审计信息需优先处理，并确保接收方及时响应。

（三）准确性原则

1.审计信息传递前需经过复核，确保内容无误。

2.接收方应确认信息完整性，如有疑问需立即反馈。

（四）完整性原则

1.审计信息传递过程中不得随意删减或修改内容。

2.电子传递需保留完整日志，以便追溯。

三、信息传递流程

（一）审计计划阶段的传递

1.审计计划制定完成后，由审计项目负责人将计划书传递至被审计部门及相关部门。

（1）传递方式：通过公司内部邮件系统或审计管理系统发送。

（2）接收确认：被审计部门需在24小时内确认接收。

2.审计范围、方法和时间安排等信息需同步传递给审计团队成员。

（1）团队内部传递：通过会议或项目管理工具同步。

（2）需知事项：重要变更需书面记录并通知所有相关人员。

（二）审计执行阶段的传递

1.审计过程中发现的问题需及时记录并传递至项目负责人。

（1）传递方式：通过审计管理系统提交问题报告。

（2）处理要求：项目负责人需在48小时内审核并决定后续措施。

2.审计证据（如访谈记录、数据样本等）需按批次整理后传递至数据分析团队。

（1）传递要求：标注来源和收集时间。

（2）安全措施：敏感数据需脱敏处理。

（三）审计报告阶段的传递

1.初步审计报告完成后，需传递至被审计部门及管理层审核。

（1）传递方式：纸质版及电子版同步发送。

（2）审核意见：被审计部门需在5个工作日内反馈修改建议。

2.最终审计报告需存档并传递至内部审计委员会备案。

（1）存档方式：电子版归档至审计管理系统，纸质版由档案部门保管。

（2）传递范围：仅限授权人员访问。

（四）后续跟踪阶段的传递

1.审计发现问题的整改情况需定期传递至审计部门。

（1）传递频率：每月更新一次。

（2）形式要求：整改报告需附相关证明材料。

2.整改完成后的审计结论需传递至相关部门存档。

（1）传递方式：通过内部系统共享。

（2）归档要求：标注审计周期和结论等级。

四、信息传递的安全管理

（一）权限控制

1.审计信息传递需基于角色权限管理，确保仅授权人员可访问。

2.电子传递需设置发送范围和阅读回执功能。

（二）日志记录

1.所有信息传递操作需记录日志，包括传递时间、内容、接收人等信息。

2.日志定期审计，以监控异常行为。

（三）介质管理

1.纸质审计文件需在传递前进行编号和登记。

2.电子文件需定期备份，并采用防病毒措施。

五、附则

（一）本规程由内部审计部门负责解释和修订。

（二）各部门需严格按照规程执行，违反者将按公司制度处理。

（三）规程更新后需同步培训相关人员，确保全员掌握。

一、概述

审计信息传递规程是企业内部审计部门为确保审计工作高效、规范、安全进行而制定的一套标准化流程。该规程旨在明确审计信息的收集、处理、传递、存储和销毁等环节的操作要求，保障审计信息的完整性、准确性和必威体育官网网址性。本规程适用于公司内部所有审计项目，涉及审计计划、执行、报告及后续跟踪等全流程。其核心目标在于建立清晰、有序、安全的沟通机制，支持审计目标的达成，并促进组织内部风险管理和控制体系的优化。

二、信息传递的基本原则

（一）必威体育官网网址性原则

1.审计信息涉及公司商业秘密和内部管理数据，所有参与人员必须严格必威体育官网网址。严禁将审计信息用于审计工作以外的任何目的，不得以任何形式（包括口述、邮件、即时消息、社交媒体等）向无关人员泄露。

2.未经授权不得向无关人员泄露审计信息。在跨部门沟通或需要外部专家协助时，必须进行必要的权限控制和信息脱敏处理，仅向必要人员传递必要信息。

3.传递过程中需采用加密或权限控制方式保护信息安全。对于敏感信息（如涉及个人绩效、重大风险暴露的详细数据等），应使用公司批准的加密工具进行传输，或通过具有访问控制的内部审计管理系统进行传递。

（二）及时性原则

1.审计信息应在规定时限内传递至相关责任部门或人员。例如，审计计划书应在审计启动前至少[3]个工作日传递给被审计部门，以便其准备相关资料；审计过程中发现的重大问题需在[2]个工作日内传递给项目负责人和相关管理层（若需紧急关