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2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（0904）

企业合规师考试试卷

总分：100分

考试时间：120分钟

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《中央企业合规管理办法》，企业首席合规官的主要职责是（）。

A.仅负责法律文件审核

B.直接向CEO报告工作并参与重大决策

C.独立管理财务审计

D.仅监督基层员工行为

答案：B

解析：《中央企业合规管理办法》明确首席合规官需直接向主要负责人（如CEO）报告，参与战略决策并对合规管理体系有效性负责。A、C、D选项缩小或偏离其核心职责范围。

企业开展反商业贿赂合规时，“第三方尽职调查”的核心目的是（）。

A.降低采购成本

B.识别代理商、供应商的贿赂风险

C.缩短合同审批流程

D.规避税务审查

答案：B

解析：第三方尽职调查旨在评估合作伙伴的合规风险（如FCPA、UKBA要求），防止通过第三方实施贿赂。A、C属成本效率问题，D与税法相关但非核心目的。

（为简洁展示格式，此处仅列2题。实际试卷需包含10题）

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

根据ISO37301:2021，有效的合规管理体系必须包含的要素有（）。

A.高层管理者的明确承诺

B.员工子女教育补贴政策

C.系统性风险评估机制

D.定期独立审计程序

答案：ACD

解析：ISO37301要求高层承诺（A）、风险评估（C）和独立审计（D）为必备要素。B属福利政策，与合规管理无直接关联。

企业应对反垄断调查时，应立即采取的行动包括（）。

A.销毁内部沟通记录

B.暂停涉嫌疑行为的业务

C.聘请外部律师进行合规诊断

D.要求员工统一口径应对询问

答案：BC

解析：暂停涉嫌疑行为（B）和律师诊断（C）符合合规应对原则；销毁记录（A）和统一口径（D）构成妨碍调查，违反《反垄断法》第42条。

（实际试卷需包含10题，每题正确选项≥2个）

三、判断题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规制度仅需遵守国内法律，无需考虑国际条约约束。（）

答案：错误

解析：跨境经营需遵守UNGP、RCEP等国际规则，如华为需同时满足中国法律与欧盟GDPR。

合规培训记录可作为企业履行勤勉义务的免责证据。（）

答案：正确

解析：根据《行政处罚法》第33条，完整培训记录能证明企业已采取合理预防措施，减轻或免除责任。

四、简答题（共5题，每题6分，共30分）

简述企业建立举报机制的三个核心原则。

答案：

第一，必威体育官网网址性原则（保护举报人身份）；

第二，无障碍原则（提供多渠道、24小时可及平台）；

第三，反报复原则（禁止对举报人采取降职、解雇等不利措施）。

解析：《合规管理体系指南》强调必威体育官网网址性避免打击报复、无障碍确保机制有效、反报复保障员工权利，三者缺一不可。

列举数据合规中的”最少必要原则”在员工信息收集中的具体表现。

答案：

第一，仅收集与劳动合同直接相关的信息（如学历、工作经历）；

第二，不强制收集生物识别等敏感信息；

第三，离职后及时销毁非必要留存数据。

解析：《个人信息保护法》第6条要求数据收集需有明确、合理的目的，如过度收集健康数据（如非岗位必需）即属违规。

五、论述题（共3题，每题10分，共30分）

论述企业跨境并购中需重点防范的合规风险，并结合实例说明应对策略。

答案：

论点：跨境并购需防范反垄断、国家安全审查、反腐败三重风险。

论据与实例：

反垄断风险：如腾讯收购搜狗案，需提前向SAMR申报经营者集中，避免因未申报导致交易终止（《反垄断法》第25条）。

国家安全审查：中资收购德企Aixtron被德国政府否决，并购前需评估东道国《外资安全法》（如美国FIRRMA）。

反腐败风险：西门子收购案中发现目标公司存在行贿，应通过FCPA尽职调查要求出售方剥离问题资产。

结论：构建”尽职调查+合规承诺条款+政府前置审批”的三层防控体系。

（实际试卷需含3道论述题，每道答案保持以上结构化论述）

试卷结束

命题说明：

内容合规性：严格参照《企业合规师职业技能标准》及《中央企业合规管理办法》设计考点，覆盖合规体系搭建、专项领域（反垄断、数据、反腐）、跨境合规等核心模块

题型严谨性：

多选题设置逻辑关联干扰项（如第2题D项”统一口径”似合理但实质违法）

简答题采用”第一/第二”分点结构，确保要点清晰

论述题强制要求案例支撑（如腾讯并购、西门子反腐案）

解析深度：

选择题解析明确区分法律依据（如ISO标准、法条编号）

判断题解析强调事实反证（如国际条约约束）

论述题解析采用”论点-论据-结论”三段式逻辑链