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法规考试数字题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.一般纳税人销售货物适用的增值税税率通常是（）

A.6%B.9%C.13%D.17%

答案：C

2.企业所得税的基本税率为（）

A.15%B.20%C.25%D.30%

答案：C

3.小规模纳税人增值税征收率一般为（）

A.1%B.3%C.5%D.6%

答案：B

4.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内，申报办理税务登记。

A.10B.15C.30D.60

答案：C

5.企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额（）的部分，准予扣除。

A.10%B.14%C.16%D.18%

答案：B

6.增值税专用发票的认证期限是自开具之日起（）天内。

A.90B.180C.360D.720

答案：C

7.个人所得税中综合所得适用的税率是（）

A.3%-35%B.3%-45%C.5%-35%D.5%-45%

答案：B

8.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

A.10%B.12%C.15%D.20%

答案：B

9.房产税按房产余值计征的，税率为（）

A.1.2%B.4%C.6%D.12%

答案：A

10.城镇土地使用税每平方米年税额幅度中，大城市为（）

A.1.5-30元B.1.2-24元C.0.9-18元D.0.6-12元

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.以下属于企业所得税税率优惠的有（）

A.15%B.20%C.25%D.10%

答案：AB

2.增值税的征收率适用于（）

A.小规模纳税人B.一般纳税人简易计税项目

C.一般纳税人一般计税项目D.所有纳税人

答案：AB

3.个人所得税专项附加扣除包括（）

A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息

答案：ABCD

4.企业所得税前可以全额扣除的项目有（）

A.合理的工资薪金支出B.规定标准内的职工福利费

C.规定标准内的工会经费D.规定标准内的职工教育经费

答案：AC

5.以下属于印花税税率形式的有（）

A.比例税率B.定额税率C.超额累进税率D.超率累进税率

答案：AB

6.企业发生的下列支出，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（）

A.税收滞纳金B.赞助支出

C.未经核定的准备金支出D.罚金、罚款和被没收财物的损失

答案：ABCD

7.下列属于消费税税目的有（）

A.烟B.酒C.高档化妆品D.小汽车

答案：ABCD

8.增值税一般纳税人可以选择简易计税的情形有（）

A.公共交通运输服务B.电影放映服务

C.装卸搬运服务D.文化体育服务

答案：ABCD

9.企业所得税中固定资产计算折旧的最低年限，说法正确的有（）

A.房屋、建筑物，为20年

B.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年

C.与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年

D.飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年

答案：ABCD

10.以下属于资源税应税产品的有（）

A.原油B.天然气C.煤炭D.海盐

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.小规模纳税人月销售额未超过15万元（季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。（）

答案：对

2.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，不得在以后纳税年度结转扣除。（）

答案：错

3.增值税专用发票由国家税务总局确定的企业印制。（）

答案：对

4.个人所得税综合所得按年计征，分月或者分季预缴。（）

答案：对

5.房产税的纳税义务发生时间为取得房屋产权的次月起。（）

答案：错

6.企业在一个纳税年度中间开业，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。（）

答案：对

7.车辆购置税的税率为10%。（）

答案：对

8.城镇土地使用税按年计算、分期缴纳。（）

答案：对

9.企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超