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银行业从业人员资格试题风险管理试题及答案

一、单项选择题（每题1分，共30分）

1.下列关于风险的说法，不正确的是（）。

A.风险是收益的概率分布

B.风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础

C.损失是一个事前概念，风险是一个事后概念

D.风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身

答案：C

解析：损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；风险是一个事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，可以采用概率和统计方法计算出可能的损失规模和发生的可能性。所以C选项说法错误，A、B、D选项说法均正确。

2.（）是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.流动性风险

答案：B

解析：市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险；操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险；流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。故本题选B。

3.某商业银行资产总额为300亿元，风险加权资产总额为200亿元，资产风险暴露为250亿元，预期损失为4亿元，则该商业银行的预期损失率为（）。

A.1.33%

B.1.60%

C.2.00%

D.3.08%

答案：B

解析：预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100%。已知预期损失为4亿元，资产风险暴露为250亿元，代入公式可得：预期损失率=4÷250×100%=1.60%。所以答案选B。

4.下列关于商业银行资本的说法，不正确的是（）。

A.账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分

B.账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润（累计亏损）和外币报表折算差额六个部分

C.监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具

D.经济资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本

答案：D

解析：经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失额相等的资本。而预期损失是通过提取损失准备金来弥补的。所以D选项说法错误，A、B、C选项说法均正确。

5.（）是最具流动性的资产。

A.现金

B.票据

C.股票

D.贷款

答案：A

解析：现金是最具流动性的资产，能够随时用于支付和结算，几乎没有变现成本和时间延迟。票据、股票和贷款的流动性相对较弱。票据需要经过一定的手续才能变现；股票的价格波动较大，且在市场交易不活跃时可能难以迅速变现；贷款则通常有一定的期限，提前收回可能面临诸多限制和成本。所以本题选A。

6.下列关于久期分析的说法，不正确的是（）。

A.久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响

B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险

C.如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险

D.对于利率的大幅变动，久期分析的结果会不够准确

答案：A

解析：久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。它不仅能计量利率变动对银行短期收益的影响，还能衡量利率变动对银行经济价值的影响。所以A选项说法错误。标准久期分析法存在一定的局限性，不能反映基准风险，也不能很好地反映期权性风险；对于利率的大幅变动，由于久期分析假设利率的小幅变动，所以其结果会不够准确。B、C、D选项说法均正确。

7.（）是指金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益。

A.账面资本

B.监管资本

C.经济资本

D.实收资本

答案：A

解析：账面资本是指金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润（累计亏损）和外币报表折算差额六个部分。监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具；经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金；实收资本是指企业按照章程规定或合同、协议约定，接受投资者投入企业的资本。所以本题选A。

8.下列关于信用风险监测的说法，正确的是（）。

A.信用风险监测是一个静态的过程

B.信用风险监测不包括对已