十大经典风险管理案例.docxVIP

  1. 1、本文档共6页,可阅读全部内容。
  2. 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  5. 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  6. 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  7. 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  8. 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多

十大经典风险管理案例

案例一:巴林银行倒闭事件

背景

巴林银行成立于1763年,是英国历史最悠久的银行之一,在国际金融领域具有重要地位。1992年,尼克?里森被派往巴林银行新加坡分行担任交易员,主要负责日本大阪及新加坡交易所之间的日经指数期货套期对冲和债券买卖活动。

风险失控过程

里森身兼交易员和结算员双重职责,这一严重的职责划分漏洞,使他有机会伪造文件,隐瞒期货交易损失。在1992-1994年期间,里森进行了一系列高风险且未经授权的交易,由于判断失误,交易产生了巨额亏损。为掩盖亏损,他不断投入更多资金试图挽回局面,亏损像滚雪球般越来越大。1994年,巴林银行已察觉到账上有5000多万英镑的差额并展开调查,但里森凭借欺骗手段蒙混过关。最终,到1995年2月,累积亏损超过10亿美元,直接导致巴林银行破产,后被荷兰ING收购。

启示

内部控制至关重要:必须建立健全且严格执行的内部控制体系,尤其是职责分离制度,避免单个人员权力过大而缺乏有效监督,防止因个人违规操作引发系统性风险。

重视财务报告:企业高层应高度重视财务报告的审核与分析,及时发现潜在的财务异常,不能忽视任何可能反映风险的财务数据。

案例二:美国安然公司破产案

背景

安然公司曾是美国最大的石油和天然气企业之一,2002年营业收入超1千亿美元,在《财富500强》中位列第七,雇佣员工达2万人。公司业务涵盖能源批发与零售、宽带、能源运输等多个领域。

风险失控过程

安然公司为追求短期业绩指标,管理层薪酬与股票表现挂钩,这促使管理层采用创新但违规的会计方法。公司通过表外投资合伙形式,隐瞒了5亿美元债务,并且在1997年-2001年期间虚报利润5.8亿美元。2001年末,安然宣布第三季度出现6.4亿美元亏损,随后美国证监会介入调查,问题曝光,股价从年初的80美元暴跌至80美分,同年12月申请破产保护。然而在破产前10个月内,因股价曾超预期目标,公司还向董事及高级管理人员发放了3.2亿美元红利。

启示

避免短期利益导向:企业不应过度追求短期业绩而忽视长期可持续发展,业绩考核与激励机制应综合考量多方面因素,防止管理层为获取私利而进行财务造假等不当行为。

加强董事会监督:董事会及审计委员会要切实履行对管理层的监督职责,深入了解公司业务及财务状况,对创新业务和会计方法保持谨慎态度,确保其合规性。

案例三:世通公司财务造假案

背景

世通公司是美国第二大电信公司,事发前在《财富500强》中排名前100位,业务覆盖长途电话、数据传输、互联网服务等领域。

风险失控过程

从1998年至2002年,世通公司管理层为维持公司股价和业绩增长,利用将营运性开支反映为资本性开支等手段弄虚作假,虚报利润达110亿美元。事件曝光后,股价从最高的96美元暴跌至90美分,2002年末申请破产保护令,成为美国历史上最大的破产个案之一。美国证监会调查发现,世通董事会赋予公司CEO伯纳德?埃伯斯绝对权力,缺乏制衡机制,审计委员会履职不力,每年仅花3-5小时开会,且对内部审计工作干预甚少。

启示

完善公司治理结构:企业需构建合理的公司治理结构,确保权力分散与制衡,避免个人权力过度集中,防止管理层滥用权力进行违规操作。

强化审计委员会职能:审计委员会应切实履行职责,增加会议时间,深入审查公司财务报告及内部审计工作,对发现的问题及时督促整改。

案例四:英国北岩银行挤兑危机

背景

北岩银行是英国第五大抵押贷款机构,主要业务模式是依靠短期货币市场融资来发放长期固定利率的住房抵押贷款,在英国住房贷款市场占据重要份额。

风险失控过程

2007年,美国次贷危机引发全球金融市场动荡,货币市场流动性迅速收紧。北岩银行高度依赖的短期融资渠道受阻,资金链面临断裂风险。市场对其信心受挫,储户担心存款安全,引发大规模挤兑。2007年9月14日-17日短短几天内,储户提取了约100亿英镑存款。尽管英国政府采取了一系列救助措施,包括提供紧急贷款等,但仍无法挽回局面,2008年2月北岩银行被国有化。

启示

优化融资结构:企业尤其是金融机构,应优化融资结构,避免过度依赖单一融资渠道,降低因外部市场波动导致资金链断裂的风险。

重视声誉风险管理:良好的声誉是企业的重要资产,金融机构要注重维护自身声誉,加强与储户、投资者等利益相关者的沟通,及时应对市场负面信息,稳定市场信心。

案例五:通用汽车破产重组

背景

通用汽车是全球知名的汽车制造企业,具有悠久历史和庞大产业规模,产品涵盖多个汽车品牌,在全球汽车市场长期占据重要地位。然而,进入21世纪后,通用汽车面临一系列挑战,包括全球汽车市场竞争加剧、油价波动

文档评论(0)

智慧的由来 + 关注
实名认证
文档贡献者

本人从事文件及课件编写十几年,对培训管理和PPT课件有丰富的经验。

1亿VIP精品文档

相关文档