现金管理的管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有现金收支活动，包括现金收入、现金支出、现金结算、现金存储等。

第三条本制度遵循以下原则：

1.安全性原则：确保现金安全，防止盗窃、丢失和挪用。

2.效率性原则：提高资金使用效率，减少资金闲置。

3.规范性原则：规范现金收支行为，防止违规操作。

4.透明性原则：确保现金收支活动公开透明，便于监督。

第二章现金收支管理

第四条现金收支范围：

1.国家规定的现金收支范围；

2.企业内部日常零星开支；

3.应付职工工资、奖金等；

4.其他经财务部门批准的现金收支。

第五条现金收支流程：

1.申请人填写《现金支付申请单》，注明用途、金额、收款人等信息；

2.经部门负责人审批；

3.财务部门审核，确认资金来源；

4.出纳员根据审批结果支付现金；

5.出纳员登记《现金日记账》。

第六条现金收入管理：

1.收入现金应及时存入银行，不得长期占用；

2.收入现金应开具正规发票或收据，并注明收款人、金额、日期等信息；

3.收入现金应及时进行账务处理，确保账实相符。

第七条现金支出管理：

1.支出现金应严格按照预算执行，不得超支；

2.支出现金应提供合法的原始凭证，如发票、收据等；

3.支出现金应注明用途、金额、收款人等信息；

4.支出现金后应及时进行账务处理。

第三章现金结算管理

第八条现金结算方式：

1.银行转账；

2.现金支付；

3.其他经财务部门批准的结算方式。

第九条银行转账结算：

1.转账申请由申请人填写《银行转账申请单》，注明收款人、金额、用途等信息；

2.经部门负责人审批；

3.财务部门审核，确认资金来源；

4.财务部门办理转账手续。

第十条现金支付结算：

1.现金支付结算按照现金收支管理流程执行；

2.现金支付结算应确保资金安全，防止挪用。

第四章现金存储管理

第十一条现金存储原则：

1.不得超出日常零星开支的需要；

2.不得存放现金超过规定限额；

3.不得存放现金于非指定地点。

第十二条现金存储限额：

1.企业根据业务需要，确定现金存储限额；

2.现金存储限额应定期审查，必要时进行调整。

第十三条现金存储地点：

1.现金存储地点应安全、隐蔽；

2.现金存储地点应安装监控设备，确保安全。

第五章监督检查

第十四条财务部门负责现金管理的监督检查工作，包括：

1.检查现金收支是否符合本制度规定；

2.检查现金结算是否符合规定；

3.检查现金存储是否符合规定；

4.发现问题及时纠正，并向企业领导报告。

第十五条企业内部审计部门定期对现金管理进行审计，确保现金管理的合规性。

第六章罚则

第十六条违反本制度规定，挪用、侵占、盗窃现金的，视情节轻重，给予警告、记过、降级、撤职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十七条对违反本制度规定，造成经济损失的，依法承担赔偿责任。

第七章附则

第十八条本制度由财务部门负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。

（注：以上内容为现金管理制度的示例，具体内容应根据企业实际情况进行调整。）

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以上内容为一份现金管理制度的示例，实际应用时需要根据企业的具体情况、行业特点以及国家相关法律法规进行修改和完善。字数超过2500字，以满足您的要求。

第2篇

第一章总则

第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有涉及现金收支的部门和个人。

第三条本制度遵循以下原则：

1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。

2.安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、丢失或挪用。

3.效率性原则：提高资金使用效率，减少资金闲置，降低资金成本。

4.透明性原则：现金收支情况公开透明，接受内部审计和外部监督。

第二章现金管理组织与职责

第四条成立企业现金管理领导小组，负责制定现金管理制度，监督现金管理制度的执行，协调解决现金管理中的重大问题。

第五条现金管理领导小组下设现金管理办公室，负责日常现金管理工作，包括现金收支的审批、核算、监督等。

第六条各部门负责人对本部门现金管理负直接责任，负责本部门现金收支的合规性、及时性和准确性。

第七条会计部门负责现金的核算、报表编制和内部审计。

第三章现金收支管理

第八条现金收支必须按照国家规定的现金管理范围和限额进行。

第九条现金收支实行审批制度，任何部门和个人不得擅自改变现金收支规定