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人衣理7又孝

《工程经济》课程作业

题目：某建设项目盈利能力和清偿能力分析

院（系）：土木与建筑系

班级：隧道1302班

学生姓：赵文斐

学号：201398250222

专业（全称）：隧道与地下工程

2014年5月

【背景】某建设项目计算期为10年，其中建设期2年，生产期8年。该项目的础数据如下:

1.建设投资为ABCX100000元其（中ABC为各位学生学号的最后三位，如学号为412的同

学，则建设投资为41200000元），第1年投资占建设投资的40%,第2年占60%,每年投资额中

资本金和银行贷款各占50%,银行贷款年利率为8%,建设期只计息不还本付息。投产后开始还贷,

在生产期的前4年等额本金偿还法还全部贷款。资本金要求的回报率为20%。

2.预计建设投资的90%形成固定资产，10%形成无形资产。固定资产按直线法折旧，折旧年

限为10年，固定资产残值率为5%,无形资产按生产期前4年平均摊销。

3.第2年年末注入流动资金ABCX100000X0.45元全部向银行贷款，贷款年利率为7%。

4.第3年投产，预计当年的达产率为90%,投产当年的销售收入、经营成本、销售税金及附

加均按正常生产年份的90%计算。第4〜10年为正常生产年份，达到100%的设计生产能力。

5.正常生产年份每年的营业收入为ABC义100000X09元，经营成本为ABCX10000。义0.5

元，营业税金及附加按营业收入的8%计算，所得税率为25%,准收益率为12%,准回收期为

8年。

6.在盈利年，按10%提取盈余公积金。股东会约定，生产期内每年按可供投资者分配利润的

60%比例，提取应付投资者各方的股利。

【问题】

一、融资前分析

1.计算固定资产年折旧和无形资产年摊销费用；

2.编制融资前项目投资现金流量表；

4.计算税前净现值和内部收益率，税后净现值和内部收益率，作出融资前项目是否可行的结

论。

二、融资后分析

1.计算建设期银行贷款利息，编制还本付息表；

2.”•算固定资产年折旧和无形资产年摊销费用；

3.计算生产期各年的利润和所得税，编制利润和利润分配表；

4.编制全部投资现金流量表和资本金投资现金流量表，计算项目的财务净现值、内部收益率、

投资回收期，作出融资后项目是否可行的结论；

5.编制项目财务计划现金流量表；

6.编制资产负债表，计算资产负债率和流动比率。

【要求】

1.用电脑打印，装订成册，按课程大作业的标准完成。

2.由于每位同学的础数据各不相同，可能出现与例题不一样的特殊情况，如利润和利润分配表

中可能出现亏损年的情况,这时需要弥补亏损后才能计取所得税。

3.提交时间：15周四。

学号:222

（一）融资前分析

1.础数据整理

建设投资总额为

2220万元第1年

投入40%,第2年

投入60%.

12合计

建设投资