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学校下一步内部控制工作计划

目录

CONTENTS

内部控制背景与目标

组织架构与人员配置优化

制度建设与完善

风险评估与应对策略制定

流程梳理与优化再造

信息系统建设与安全保障

监督检查与持续改进

01

内部控制背景与目标

03

内部控制意识与文化

全校师生对内部控制的认识和重视程度有待提高，需要加强内部控制文化的建设。

01

现有内部控制体系框架

已建立基本的内部控制体系，包括财务管理、资产管理、采购管理等方面的制度和流程。

02

存在的问题与不足

存在部分制度执行不到位、信息沟通不畅、风险评估不足等问题，需要进一步完善和优化。

根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范》等法规要求，学校需要建立健全内部控制体系。

国家政策法规要求

按照教育行业的特点和管理要求，学校需要制定符合行业标准的内部控制制度和流程。

教育行业标准要求

同时需要遵守其他与内部控制相关的法规和标准，如《审计法》、《税法》等。

其他相关法规与标准

根据学校的发展战略和目标，制定符合学校实际情况的内部控制工作计划。

结合学校风险评估结果，针对高风险领域制定更加严格的内部控制措施。

根据政策法规的变化和更新情况，及时调整和完善学校的内部控制体系。

借鉴国内外其他高校在内部控制方面的先进经验和做法，提高学校内部控制水平。

学校发展战略

风险评估结果

政策法规变化

国内外先进经验

02

组织架构与人员配置优化

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设立独立的内部控制部门，负责全面规划和执行内部控制工作。

02

明确内部控制部门的职责和权限，确保其在组织中的地位和作用。

建立内部控制部门与其他部门之间的协作机制，形成有效的内部控制体系。

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鼓励人员参加内部控制相关的专业培训和认证，提升个人职业发展水平。

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根据内部控制工作需要，合理配置专业人员，如内部控制专员、风险评估师等。

02

制定详细的人员培训计划，包括培训内容、方式、时间等，提高人员专业素质和内部控制能力。

建立内部控制部门与其他部门之间的定期沟通机制，确保信息畅通和协作顺畅。

制定内部控制工作汇报和反馈机制，及时发现和解决问题，持续改进内部控制工作。

加强内部控制部门与学校领导之间的沟通协调，确保内部控制工作得到重视和支持。

03

制度建设与完善

全面梳理学校现有内部控制制度，包括财务管理、人事管理、教学管理等方面。

评估各项制度的合理性、有效性和可操作性，识别存在的缺陷和风险点。

针对评估结果，提出改进建议和优化措施，为制度修订和完善提供依据。

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根据学校发展需要和内部控制要求，制定新增或修订制度的计划清单。

明确各项制度的主责部门、参与部门和完成时间，确保制度建设的顺利进行。

对新增或修订的制度进行充分论证和审议，确保其科学性和适用性。

建立健全制度执行监督机制，明确监督主体、监督内容和监督方式。

定期对制度执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正执行中的问题。

建立制度执行考核机制，将制度执行情况纳入部门和个人绩效考核体系。

建立信息收集、分析和反馈机制，及时掌握内部控制工作动态和问题。

对内部控制工作进行定期总结和评估，不断完善内部控制体系。

制定持续改进策略，明确改进目标、改进措施和改进时间表。

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风险评估与应对策略制定

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通过问卷调查、专家打分等方式收集数据，运用统计分析方法对数据进行处理，从而全面识别学校内部控制风险。

定性评估与定量评估相结合

结合学校实际情况，建立符合学校特点的风险评估模型，对各类风险进行科学、客观的评估。

风险评估模型构建

在评估过程中，既要考虑历史数据，也要关注实时数据，以便更准确地反映学校当前的风险状况。

历史数据与实时数据相结合

关注学校财务管理制度是否完善、预算执行是否严格、经费使用是否合规等方面的问题，识别潜在的财务风险。

财务管理风险

对学校资产进行全面清查，评估资产管理制度的完善程度、资产使用效率以及资产流失、浪费等风险。

资产管理风险

分析学校招生政策、就业市场变化等因素，评估可能对学校招生与就业工作产生的影响和风险。

招生与就业风险

关注学校教学质量、科研水平等方面的问题，识别可能对教学与科研工作产生负面影响的风险因素。

教学与科研风险

针对高风险领域或环节，采取规避措施，降低风险发生的可能性。

风险规避策略

风险降低策略

风险分担策略

风险承受策略

通过完善制度、加强监管等方式，降低已识别风险的影响程度。

通过合作、保险等方式，将部分风险转移给其他主体承担。

对于无法规避或降低的风险，明确学校自身可承受的风险水平，制定相应的应对措施。

实时监测与定期报告相结合

建立实时监测机制，对关键风险点进行实时跟踪监测，并定期向上级部门报告风险状况。

预警指标体系构建

结合学校实际情况，建立一套科学、合理的预警指标体系，对各