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工厂税务试题

单项选择题（每题5分，共50分）

1.工厂增值税的纳税期限通常为：

A.1日

B.15日

C.1个月

D.1个季度

2.下列哪项不属于工厂可以抵扣的进项税额？

A.购买原材料的增值税发票

B.员工差旅费中的火车票

C.生产设备购置的增值税发票

D.水电费增值税发票

3.工厂所得税的计算依据是：

A.销售收入

B.利润总额

C.应纳税所得额

D.资产总额

4.下列哪项费用可以在计算工厂所得税前加计扣除？

A.广告费

B.业务招待费

C.研究开发费用

D.利息支出

5.工厂进行固定资产折旧时，常用的折旧方法不包括：

A.直线法

B.双倍余额递减法

C.年数总和法

D.先进先出法

6.工厂从境外取得的所得，已在境外缴纳的所得税税额，可以在计算工厂当期应

纳税额时：

A.全额抵免

B.按实际缴纳额抵免

C.限额抵免

D.不予抵免

7.工厂发生的产品损失，如果属于非正常损失，其进项税额应：

A.不得从销项税额中抵扣

B.可以从销项税额中全额抵扣

C.按比例抵扣

D.延期抵扣

8.工厂在申报增值税时，需要报送的申报表不包括：

A.增值税纳税申报表

B.资产负债表

C.发票领用存月报表

D.固定资产折旧明细表

9.工厂出口货物适用的退税率，一般由：

A.国务院决定

B.税务总局决定

C.海关决定

D.省级政府决定

10.工厂因自然灾害造成的资产损失，应在进行税前扣除时提供的资料不包括：

A.资产损失的账面价值确定依据

B.资产损失的相关证明材料

C.灾害发生后的重建计划

D.法定代表人、企业负责人和企业财务负责人对资产损失发生及申报真实性

的承诺

多项选择题（每题6分，共60分，多选或少选均不得分）

1.工厂在进行税务筹划时，可能考虑的因素包括：

A.税收政策

B.企业规模

C.经营模式

D.行业特点

E.地理位置

2.下列哪些税种属于工厂可能缴纳的流转税？

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.城市维护建设税

E.教育费附加

3.工厂在计算应纳税所得额时，可以扣除的项目包括：

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

E.允许弥补的以前年度亏损

4.工厂在进行增值税申报时，需要附报的资料可能包括：

A.已开具的增值税专用发票存根联

B.符合抵扣条件并在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联

C.海关进口货物完税凭证、运输发票

D.财务报表

E.税务登记证副本

5.工厂发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时不得扣除的有：

A.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项

B.税收滞纳金

C.罚金、罚款和被没收财物的损失

D.公益性捐赠支出

E.赞助支出

6.工厂在享受税收优惠政策时，可能需要满足的条件包括：

A.符合特定的行业或项目要求

B.达到一定的投资规模

C.在特定地区注册或经营

D.雇佣一定数量的当地员工

E.符合国家环保标准

7.下列哪些情形可能导致工厂需要缴纳企业所得税的清算所得税？

A.企业解散

B.依法宣告破产

C.因重组等原因改变法律形式

D.扩大生产规模

E.转让全部生产经营所得

8.工厂在计算增值税应纳税额时，可以作为进项税额抵扣的凭证包括：

A.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额

B.从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额

C.购进农产品取得的农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和13%

的扣除率计算的进项税额