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ERP实用教程第2篇原理篇

本篇主要介绍了ERP的销售管理、采购管理、库存管理、生产管理、财务管理等业务流程及在这些业务流程基础上开发的ERP相关子系统的功能。其主要内容包括。

●ERP的财务管理●ERP的销售管理●ERP的生产计划管理●ERP的采购管理●ERP的库存管理

PARTONE第4章财务与成本管理

总账4.1应收账4.2应付账4.3现金管理4.5工资管理4.4

固定资产管理4.6成本管理4.7财务子系统与其他子系统的关系4.9责任会计4.8

04?总账05?应收账01核心要点02?财务会计03?管理会计应付账?固定资产管理?成本管理?责任会计

学习目标通过本章学习，读者应该能够掌握财务会计与管理会计的区别以及财务管理各模块的功能，了解财务管理各模块之间的联系，认识财务管理在ERP系统中的作用。

会计是经济管理的重要组成部分，会计记载企业在营运过程中的一切交易活动并反映企业的财务状况及经营成果。

详细正确的会计记录和报表不仅是企业经营上必要的管理工具，同时也是企业、债权人和政府对企业管理的要求。

因此，会计工作是企业管理的重要组成部分，是以货币的形式反映和监督企业的日常经济活动，并对这些经济业务的数据进行分类、汇总，以便为企业的管理和决策提供必要的信息支持。

企业财务管理是企业会计工作和活动的统称，是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，以货币数值表现的资金运动。

企业的财务管理涉及到企业的各个职能部门。会计始终是服务于管理的，现代会计分为财务会计和管理会计两大分支是适应所有权与经营权相分离的结果。财务会计和管理会计两者是同源而分流的。

财务会计和管理会计都是以现代企业经济活动所产生的数据为依据，通过科学的程序和方法，提供用于经济决策与控制的、以财务信息为主的经济信息。

财务会计与管理会计的区别主要体现在服务对象、依据标准、提供信息的类型、主要内容、所运用的程序和方法、报告的形式和时间范围、成本计算方法及国际化内容等方面。

服务对象不同论。依据标准不同基础。提供信息的类型不同。主要内容不同。

所运用的程序和方法不同。01报告的形式和时间范围不同。02成本计算方法不同。03国际化内容不同。04

ERP内部集成的主线是计划与控制，不仅要对生产活动实行计划与控制，也要对成本和资金实行计划与控制。ERP系统中清晰分明的财务管理是极其重要的，它是整个ERP方案中不可缺少的一部分。

财务管理子系统包括总账管理、应收款管理、应付款管理、资金管理、固定资产管理、成本管理等模块。

4.1.1总账的任务总账即总分类账，总分类账户是按照一级会计科目开设的，必须符合国家会计制度的规定，它是对资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等的总括核算业务。总账是每个企业都不可缺少的会计业务。

总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账的工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。

下面介绍总账管理经常涉及的几个概念：

日记账。1辅助账。3原始凭证。5明细分类账。2总账。4记账凭证。6

账务处理是基于日常交易而发生的，主要包括编制分录、凭证审核、登记账簿、期末处理和编制报表5个步骤。

编制分录01凭证审核02登记账簿即记账03期末处理04编制报表05

4.1.3总账管理的功能

基础设置。凭证管理。出纳管理。账表管理。期末管理。报表管理。

4.2应收账4.2.1应收账的概念01当企业向客户销售商品或者提供劳务的时候，企业就在这一交易过程中取得了收入。02

但这种收入在企业的经济往来中通常都不是立即结算的，会出现一些应收未收的账款，即应收账款，应收账可以按不同货币和不同客户设立账户。

应收账主要用来进行应收款的核算和客户往来账的管理，处理这部分业务的会计工作即是应收业务。

4.2.2应收账管理的功能

建立会计分录。客户管理。发票管理。付款管理。

01票据管理。02应收单据管理。03收款单据管理。04核销管理。05转账管理。

01应收冲应收。02预收冲应收。03应收冲应付。04红票对冲。

坏账管理。01统计分析。02

4.3应付账

4.3.1应付账的概念01企业要进行生产，必须向供应商购买原材料，企业在购买原材料或接受劳务的过程中就产生了向供应商付款的债务。02

同应收类似，但这种付款通常也不是立即结算的，会出现一些未付的账款，即应付账款，处理这部分业务的会计工作即应付业务。

4.3.2应付账管理的功能

建立会