利润分配管理制度_新三板.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为规范新三板挂牌公司（以下简称“公司”）利润分配行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会相关规定，结合新三板市场特点，制定本制度。

第二条本制度适用于在新三板挂牌的公司，包括但不限于股票公开转让、定向发行股份、优先股等形式的挂牌公司。

第三条公司利润分配应当遵循以下原则：

1.公平、公正、公开原则；

2.按照公司章程规定和股东会决议执行原则；

3.保障公司长期稳定发展的原则；

4.符合国家相关法律法规和政策的原则。

第二章利润分配的依据

第四条公司利润分配依据如下：

1.《公司法》第一百六十六条、第一百六十七条、第一百六十八条等规定；

2.《证券法》第一百五十七条、第一百五十八条等规定；

3.《上市公司章程指引》相关规定；

4.公司章程；

5.股东会决议。

第三章利润分配程序

第五条公司利润分配程序如下：

1.编制利润分配方案：公司财务部门根据公司当年实现的净利润（或扣除非经常性损益后的净利润）及以前年度累计未分配利润，结合公司实际情况，提出利润分配方案。

2.董事会审议：董事会审议通过利润分配方案，并提交股东会审议。

3.股东会审议：股东会审议通过利润分配方案，包括但不限于分配比例、分配方式、分配时间等。

4.公告实施：公司按照股东会决议，及时公告利润分配方案，并按照规定程序实施分配。

第四章利润分配方案

第六条利润分配方案应当包括以下内容：

1.分配年度；

2.实现净利润（或扣除非经常性损益后的净利润）；

3.累计未分配利润；

4.分配比例；

5.分配方式；

6.分配时间；

7.其他需要说明的事项。

第七条利润分配比例应当根据以下因素确定：

1.公司所处行业特点；

2.公司经营状况和财务状况；

3.公司未来发展战略；

4.股东的合理回报；

5.国家相关法律法规和政策。

第八条利润分配方式可以包括以下几种：

1.股票股利；

2.现金股利；

3.优先股股利；

4.其他方式。

第五章利润分配的实施

第九条公司应当根据股东会决议和利润分配方案，及时实施利润分配。

第十条公司实施利润分配时，应当确保以下事项：

1.利润分配方案符合公司章程和股东会决议；

2.利润分配方案符合国家相关法律法规和政策；

3.利润分配方案公平、公正、公开；

4.利润分配方案得到充分披露。

第十一条公司实施利润分配后，应当及时公告分配结果。

第六章监督与责任

第十二条公司董事、监事和高级管理人员应当对利润分配的真实性、准确性、完整性负责。

第十三条公司财务部门应当对利润分配的财务处理进行审核，确保其合规性。

第十四条公司监事会应当对利润分配的实施情况进行监督。

第十五条公司违反本制度，造成公司、股东和债权人合法权益受损的，应当依法承担相应的法律责任。

第七章附则

第十六条本制度由公司董事会负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

以下为部分章节的具体内容示例，完整内容请根据实际情况进行扩充：

第二章利润分配的依据

第四条公司利润分配依据如下：

1.《公司法》第一百六十六条：公司当年税后利润，按照下列顺序分配：

（一）弥补以前年度亏损；

（二）提取法定公积金；

（三）提取任意公积金；

（四）支付普通股股利。

2.《证券法》第一百五十七条：上市公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。

3.《上市公司章程指引》相关规定：公司利润分配应当符合公司章程规定，包括分配比例、分配方式、分配时间等。

4.公司章程：公司章程中应当明确利润分配的原则、程序、比例、方式等内容。

5.股东会决议：股东会可以就利润分配进行决议，包括分配比例、分配方式、分配时间等。

第三章利润分配程序

第五条公司利润分配程序如下：

1.编制利润分配方案：公司财务部门根据公司当年实现的净利润（或扣除非经常性损益后的净利润）及以前年度累计未分配利润，结合公司实际情况，提出利润分配方案。

（1）财务部门根据公司财务报表，计算当年实现的净利润（或扣除非经常性损益后的净利润）。

（2）财务部门根据公司财务报表，计算以前年度累计未分配利润。

（3）财务部门根据公司实际情况，提出利润分配方案，包括分配比例、分配方式、分配时间等。

2.董事会审议：董事会审议通过利润分配方案，并提交股东会审议。

（1）董事会召开会议，审议利润分配方案。

（2）董事会表决通过利润分配方案。

（3）董事会将利润分配方案提交股东会审议。

3.股东