非财务人员财务管理课件PPT.pptx

非财务人员财务管理课件PPT

20XX

汇报人：xx

有限公司

目录

01

财务管理基础

02

成本控制与管理

03

预算编制与执行

04

投资决策分析

05

财务风险识别与防范

06

财务规划与增长

财务管理基础

第一章

财务管理定义

财务管理涉及制定和执行财务决策，以确保企业资金的有效利用和增值。

财务决策过程

它包括对企业资源进行合理分配，以支持日常运营和长期战略目标的实现。

资源分配机制

财务报表概览

资产负债表展示了企业在特定时间点的资产、负债和所有者权益情况，是了解企业财务状况的关键。

资产负债表

利润表反映了企业在一定会计期间内的收入、成本和利润情况，是评估企业盈利能力的重要工具。

利润表

现金流量表记录了企业现金和现金等价物的流入和流出，帮助分析企业的资金流动性和财务健康状况。

现金流量表

财务比率分析

流动比率衡量企业短期偿债能力，计算公式为流动资产除以流动负债。

流动比率

资产负债率反映企业资产中有多少是通过借债获得的，计算公式为总负债除以总资产。

资产负债率

速动比率是更严格的短期偿债能力指标，排除存货后计算流动资产与流动负债的比值。

速动比率

净资产收益率衡量股东投资的净回报率，计算公式为净利润除以股东权益。

净资产收益率(ROE)

01

02

03

04

成本控制与管理

第二章

成本概念与分类

直接成本与产品或服务直接相关，如原材料；间接成本则与多个产品相关，如租金。

01

直接成本与间接成本

固定成本在一定范围内不随生产量变化，如设备折旧；变动成本随生产量增减而变化，如直接劳动。

02

固定成本与变动成本

可控成本指管理层可以影响其大小的成本，如广告费用；不可控成本则受外部因素影响，如税收。

03

可控成本与不可控成本

成本控制方法

通过详细预算编制，非财务人员可以明确各项开支，有效控制成本，避免不必要的浪费。

预算编制

01

定期进行成本分析，识别成本超支的原因，采取措施进行调整，以实现成本控制目标。

成本分析

02

优化采购流程，通过集中采购或长期合同降低物料成本，减少库存积压，提高资金使用效率。

采购管理

03

成本效益分析

在成本效益分析中，首先要明确项目的所有成本和预期收益，包括直接和间接的。

识别成本与收益

通过改变关键变量，如销售量或成本，来测试项目收益的稳定性，评估风险。

进行敏感性分析

计算投资回报率，即收益与成本的比率，以评估项目的财务吸引力。

评估投资回报率(ROI)

预算编制与执行

第三章

预算编制流程

01

设定清晰的财务目标，如收入增长、成本控制，为预算编制提供明确方向。

02

分析过去几年的财务报表，收集历史数据作为编制预算的参考依据。

03

根据市场分析和行业趋势预测，预估未来收入和支出，为预算制定提供科学依据。

04

基于目标、历史数据和趋势预测，制定初步的收入和支出预算草案。

05

提交预算草案给管理层审批，并根据反馈进行必要的调整，确保预算的可行性和合理性。

确定预算目标

收集历史数据

预测未来趋势

编制初步预算

预算审批与调整

预算控制技巧

企业应设立定期审查机制，如每月或每季度检查预算执行情况，及时调整策略。

定期审查预算执行情况

通过分析预算与实际支出的差异，找出超支或节约的原因，为后续决策提供依据。

建立预算差异分析系统

培养员工的成本控制意识，通过培训和激励措施，鼓励节约成本和合理使用资源。

强化成本控制意识

采用先进的预算管理软件，实现预算编制、执行和监控的自动化，提高效率和准确性。

使用预算管理软件

预算执行监控

定期审查预算执行情况

企业应设立定期审查机制，如每月或每季度检查预算执行情况，确保各项支出符合预算计划。

强化内部控制和审计

通过内部控制和定期审计，确保预算执行的合规性，防止滥用和浪费，提高资金使用效率。

实时跟踪预算偏差

建立预算调整机制

通过财务软件实时监控预算执行情况，一旦发现偏差，立即分析原因并采取措施调整。

在预算执行过程中，若出现重大变化或不可预见事件，应有相应的预算调整机制来应对。

投资决策分析

第四章

投资评估方法

通过计算项目现金流的现值减去初始投资，评估投资项目的盈利能力。

净现值法（NPV）

计算投资成本从项目现金流中回收所需的时间，评估投资风险。

回收期法

评估关键变量变化对投资回报影响的分析方法，以识别风险。

敏感性分析

确定使项目净现值为零的贴现率，以评估项目的投资回报率。

内部收益率法（IRR）

项目现金流现值与初始投资的比率，用于衡量投资效益。

盈利指数法

风险与回报分析

投资中风险与回报成正比，高风险往往伴随着高回报，如股票投资。

理解风险与回报的关系

评估投资风险

通过标准差、贝塔系数等工具评估投资组合的风险程度，如共同基金。

个人或企业根据自身财务状况和目标确定可接受的风险水平，如退休基金。

确定风