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财务管理2016——20;第一章财务管理基础知识第一;企业的财务活动，是指企业生产经;企业财务关系#2022;财务管理是企业组织财务活动、处;财务管理目标财务管理目标的含义;利润最大化;财务管理目标的协调企业财务管理;第二节财务管理环节和财务管;财务预测财务预测是根据财务活动;财务控制财务控制是指在财务管理;企业的组织形式#2022;整体活动预期;第三节财务管理的环境财;二、法律环境（一）企业组织法规;金融工具若按期限不同可分为货币;第四节货币时间价值一、货币;货币时间价值的计算本书主要介绍;2.单利终值的计算终值就是本利;单利现值的计算单利现值就是以后;010203复利终值是一定量的;（1+i）的n次方叫“复利终值;【例1—3】王先生在银行存入5;作业：王先生存入银行20000;年金终值和现值的计算年金是指一;普通年金终值计算示意图单击此处;由图可知，年金终值的计算公式为;偿债基金的计算偿债基金就是按计;（2）普通年金现值的计算普通年;由图可知，普通年金现值的计算公;【例1—7】某项目投资于200;F=A×[(F/A,i,n+;P=A×[(P/A,i,n-1;本章综合练习1、某企业将现金1;本章综合练习计算该公司每年末所;（3）递延年金终值和现值的计算;递延年金终值的计算方法与普通年;根据上图，按第二种方法计算的递;折现率（利息率）和利率的推算﹡;根据普通年金终值Ｆ和普通年金现;第三步，若无法找到恰好等于a的;名义利率与实际利率的换算对于一;投资风险价值是指投资者由于冒着;离散程度#2022;风险收益率计算应得的风险收益率;第二章财务分析第一节财;财务分析的内容财务分析信息的需;第二节财务分析的方法比较;第二节财务分析的方法本期实;第二节财务分析的方法三、趋;会计报表的比较是指将连续数期的;比率分析法#2022;单击此处可添加副标题单击此处添;根据表中资料，材料费用总额实际;【例2—2】仍以表2-1所列数;偿债能力指标短期偿债能力指标流;流动比率高，并不等于说企业已有;一般情况下，速动比率越高，表明;资产负债率一般情况下，资产负债;2.产权比率一般情况下，产权;其中：息前利润总额=利润总额+;流动资产周转情况应收账款周转率;强；③可??减少收账费用和坏账损;【例2—12】固定资产周转;一般情况下，固定资产周转率越高;总资产周转率越高，表明企业全部;添加标题盈余现金保障倍数添加标;每股收益每股股利市盈率每股净资;发展能力指标营业收入增长率1资;营业利润增长率营业收入三年平均;第四节综合指标分析一、综合;杜邦财务分析体系杜邦体系各主要;总资产净利率11.77%权益乘;沃尔比重评分法【例2—31】;第三章资金筹集第一节;按照是否通过金融机构，分为直接;5．国家财政资金6．企业自留资;来源合理原则方式经济原则企业资;销售额比率法是指以资金与销售额;【例3—1】(1)预计销售额;上述165000元的资金需求;根据上述资料可求得2007年该;在实际运用中，需要利用历史资料;将表3—4的数据代入公式，解得;第二节权益资金筹集吸收直接;确定投资单位及吸收直接投资的具;发行普通股#2022;（二）股票的发行1.股票发行的;股票经国务院证券管理部门批准已;(5)公司在最近3年内无重大违;限制经理人员操作的自由度公开上;能增加公司的信誉筹资限制较少普;按是否参与剩余利润分配，可分为;有利于增强公司信誉优先股筹资的;第三节负债资金的筹集一、向;银行在确定贷款利率时根据不同的;银行借款筹资的优缺点银行借款筹;在这种形式下，卖方为促使买方及;应付票据单击此处添加正文，文字;发行公司债券#2022;可以概括为：主题合格，用途合理;报请批准制作并向社会公告募集办;资金成本较低单击此处添加正文，;融资租赁#2022;租赁合同比较稳定租赁期满后设备;单击此处可添加副标题融资租赁租;12后付租金的计算【例3—6】;融资租赁筹资的缺点取得成本过高;第四节资金成本和资本结构资;资金成本的计算个别资金成本的计;单击此处添加正文，文字是您思想;二、财务杠杆（一）财务杠杆的概;的机会所带来的风险。企业为取得;每股利润无差异点法每股利润无差;求得：这就是说，当息税前利润大;EBIT--EPS分析图2;比较资金成本法比较资金成本法，;计算乙方案的综合资金成本。各种;乙方案综合资金成本为：计算丙方;第四章营运资金第一节;2.流动性强3.具有并存性4.;第二节现金管理企业持有一定;二、金的成本（一）持有成本（二;存货模式利用存货模式计算现金最;最低现金管理相关总成本（TC）;现金管理的另一个方面是现金支出;应收账款是企业因对外赊销产品、;二、应收账款的成本（一）机会成;01定