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肇庆学院财务管理课件

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CONTENTS

财务管理基础

01

财务报表分析

02

投资决策方法

03

筹资与资本结构

04

营运资金管理

05

财务规划与控制

06

财务管理基础

PARTONE

财务管理概念

理解资金随时间增值的原理，如复利效应，是财务管理中评估投资项目的关键概念。

资金的时间价值

通过分析资产负债表、利润表等财务报表，可以了解企业的财务状况和经营成果。

财务报表分析

在投资决策中，风险与预期收益之间存在权衡关系，这是制定财务策略时必须考虑的因素。

风险与收益权衡

01

02

03

财务管理目标

合理规划资金，确保企业日常运营和应急需求下的资金流动性，避免资金链断裂。

确保资金流动性

平衡债务与股权比例，降低资本成本，提高企业价值，实现财务结构的最优化。

优化资本结构

通过投资决策和资产管理，使企业资产保值增值，提高企业的市场竞争力和盈利能力。

实现资产增值

财务管理职能

企业通过发行股票、债券或银行贷款等方式筹集资金，以满足运营和发展的需要。

资金筹集

01

企业根据市场分析和财务预测，决定资金的投向，以期获得最大的投资回报。

投资决策

02

合理安排日常资金流动，确保企业资金的正常周转，降低资金成本，提高资金使用效率。

资金运营

03

财务报表分析

PARTTWO

资产负债表分析

分析流动资产占总资产的比例，评估企业的短期偿债能力和资产流动性。

01

考察固定资产和长期投资的比重，了解企业的资本结构和长期投资策略。

02

评估负债的期限结构和成本，分析企业的财务风险和偿债能力。

03

通过股东权益的构成和变动，了解企业的资本积累和股东价值创造情况。

04

流动资产分析

固定资产与长期投资

负债结构分析

股东权益分析

利润表分析

收入构成分析

分析肇庆学院的收入来源，包括学费、捐赠、政府补助等，了解各部分所占比重。

非经常性损益分析

分析学院的非经常性损益项目，如资产处置收益或损失，了解其对利润的影响。

成本费用分析

利润率趋势分析

详细审查学院的运营成本，如教职工薪酬、教学设施维护、日常管理费用等。

通过对比不同年份的利润率，评估肇庆学院的财务健康状况和盈利能力。

现金流量表分析

01

通过分析经营活动产生的现金流量，可以评估企业的主营业务盈利能力和现金创造能力。

02

投资活动现金流反映了企业在购买或出售资产、投资等方面的资金流动，揭示了企业的投资策略和资本支出。

03

筹资活动现金流涉及企业发行股票、债券或偿还债务等行为，分析此部分可了解企业的资本结构和财务稳定性。

经营活动现金流分析

投资活动现金流分析

筹资活动现金流分析

投资决策方法

PARTTHREE

投资评估指标

净现值是评估投资项目盈利能力的重要指标，通过计算未来现金流的现值减去初始投资成本。

净现值(NPV)

回收期是指投资成本从项目产生的现金流中回收所需的时间，是衡量投资风险的常用指标。

回收期

敏感性分析评估关键变量变化对投资回报的影响，帮助投资者了解项目的风险承受能力。

敏感性分析

内部收益率指使项目净现值为零的贴现率，用于评估项目的财务可行性。

内部收益率(IRR)

盈利指数是项目现金流现值与初始投资成本的比率，反映了投资的盈利潜力。

盈利指数(PI)

风险与回报分析

在投资决策中，风险与回报成正比，高风险往往伴随着高回报，反之亦然。

理解风险与回报的关系

投资者需通过历史数据分析、市场趋势预测等方法来评估潜在投资的风险程度。

评估投资风险

通过贴现现金流（DCF）模型等工具，计算投资项目可能带来的预期回报率。

计算预期回报率

通过构建投资组合，分散投资于不同资产类别，以降低单一投资带来的风险。

风险分散策略

投资项目选择

在选择投资项目时，需对潜在风险进行评估，如市场波动、政策变化等因素对投资回报的影响。

评估项目风险

计算不同投资项目的预期回报率，比较其长期和短期收益，以确定最具吸引力的投资机会。

分析投资回报率

评估投资项目对资金流动性的需求，确保在需要时能够快速转换为现金，以应对紧急情况或抓住新机会。

考虑资金流动性

筹资与资本结构

PARTFOUR

筹资渠道与方式

肇庆学院可通过发行新股或增发股票的方式吸引投资者，增加资本金。

股权融资

01

02

学院可发行债券或向银行贷款，以债务形式筹集资金，用于基础设施建设或教学设备更新。

债务融资

03

争取政府教育项目资金支持或接受校友及社会团体的捐赠，作为非债务性筹资渠道。

政府补助与捐赠

资本成本计算

债务资本成本通常指企业为借款支付的利息费用，是企业资本成本的重要组成部分。

债务资本成本

01

权益资本成本反映了股东对投资所期望的回报率，通常通过资本资产定价模型(CAPM)来估算。

权益资本成本

02

优先股资本成本是企业为吸引优先股投