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R/3企业资源规划系统综述财务管理系统提纲……系统特点概述功能模块介绍常见问题分析应用实例分析R/3体系财务管理系统构架系统集成–与后勤系统集成的财务系统实时的、集成的业务交易处理计划实施的闭环监控系统多层组织机构预算体系机构部门（成本中心）公司（独立法人）事业部（利润中心）集团功能范围后勤：销售，采购，生产财务：现金，资本，费用，收入，利润人力资源可能性主预算灵活预算时效性长期预算，年度预算，期间预算，短期决策功能模块介绍财务会计总帐，应收，应付，固定资产，合并……管理会计（控制）间接成本，生产成本，获利能力分析…..资金管理现金，现金预测，市场风险，贷款……投资管理投资请求，计划，措施……项目管理项目定义，计划，监控……企业控制利润中心，决策信息系统……财务会计–总帐财务会计–总帐与其他系统的集成财务会计–应收/应付帐集成总帐–供应商子帐–采购系统总帐–客户子帐–销售系统未清项处理特殊业务流程预收款、预付款应收汇票、应付汇票自动业务流程付款催款信用及风险管理财务会计–固定资产折旧性能价值保险策略财务会计–合并财务会计–合并步骤财务会计–特殊目的帐通过自定义的数据结构-“特殊目的帐”收集、汇总来自个功能模块的交易数据形成特殊的信息组合，包含系统标准信息用户自定义的数据字段提供数据补充和修改功能支持特殊用途的数据报表和分析财务会计–特殊目的帐的数据流财务会计–出差管理与财务会计和人力资源管理集成计划和管理员工出差的整个过程一次信息录入，同时完成财务会计核算成本会计核算工资管理（个人所得税计算）财务会计–出差管理业务流程管理会计管理会计–成本中心结构管理会计–成本中心会计的目标回答：“成本在何处发生？”跟踪记录成本在企业内部的所有流动实现间接生产成本计划、分配、管理、监控实现责任成本会计为绩效评估提供依据为改进管理寻找切入点形成费用预算可传输到财务会计的预算财务报表管理会计–成本中心会计管理会计–内部订单按管理会计目标分类单一订单长期订单统计订单按功能分类任务订单资本投资订单成本费用订单维护订单管理会计–基于活动的成本管理会计–生产成本控制管理会计–生产成本控制方法标准成本法基于后勤数据：物料主数据，BOM，Routing基于成本中心作业价格和间接成本分配计划成本基于后勤数据的标准成本估算和订单成本估算实际成本物料消耗成本中心间接成本分配成本中心作业成本分配，价格重估结算到库存差异分析投入差异：价格差异，资源差异，数量差异产出差异：数量差异传送到“获利能力分析”系统管理会计–获利能力分析出发点：面向市场的观点目的：确定产品和服务在各种条件下的获利能力对象：获利段如产品，机构，客户，订单，业务范围数据：灵活定义的结构方法：边际利润法基础：多维数据库管理会计–获利能力分析的数据流管理会计–获利能力分析的应用长期计划盈亏临界点计划点年度预算中短期计划期间预算决策支持，例：是否实施一项促销计划集成向销售和运作计划（SOP）传输数据向“利润中心会计”传输数据资金管理现金管理短期现金流的优化和监控现金预算管理中、长期现金流的计划、预测、监控市场风险管理预测、分析、监控资金与资本市场的风险资金管理管理资金交易，提供灵活的分析报表贷款管理处理贷款从获取到偿还的整个过程项目管理项目外部财务项目内部财务项目：费用、投资项目管理工具工作分解结构、网络、工作包计划并监控成本收入物流进度集成FI,CO,MM,PP投资管理投资请求投资策划管理：建议，分析，决策投资计划通过“分层投资结构”反映一定期间内企业整个机构的总体投资计划投资预算的编制和监控投资措施对象：内部订单(CO)和项目(PS)与在建工程连接成本计划、核算、监控企业控制利润中心会计组织机构：利润中心与财务会计并行记录所有与利润有关的交易支持灵活的统计指数分析支持中、短期企业计划基于成本中心，内部订单，项目，获利能力分析，生产计划决策信息系统基于财务、后勤、人力资源信息系统汇集整个企业所有业务模块中的计划和实际数据面向企业高层管理人员提供灵活的数据分析和报表企业控制-利润中心数据流企业控制–决策信息系统常见问题分析国外软件与国内财务制度要求的差别基础：公认的会计准则是一