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集团管控之多层次的财务管控体系11管理资料

目录

引言

多层次财务管控体系构建

集团资金集中管理策略

全面预算管理实施要点

成本控制与成本优化举措

目录

内部审计与风险防范机制完善

信息化技术在财务管控中应用探讨

总结与展望

01

引言

随着企业规模不断扩大，集团管控成为企业管理的重要方面。

财务管控体系是集团管控中的核心组成部分，旨在确保企业资产安全、提高财务效率、促进企业可持续发展。

构建多层次的财务管控体系，有助于实现集团战略目标，提升整体竞争力。

背景与目的

集团管控是指大型企业或集团总部对下属企业或部门实施的管理控制及资源协调分配等。

集团管控的目标是实现资源优化配置、风险有效防控和价值最大化。

集团管控的手段包括战略规划、预算管理、资金管理、内部审计等。

集团管控概述

财务管控体系重要性

01

财务管控体系是确保企业资金安全、规范运作的重要保障。

02

通过财务管控体系，可以实现对企业经济活动的全面监控和有效管理。

03

财务管控体系有助于提高企业决策效率和风险防范能力，促进企业稳健发展。

04

多层次的财务管控体系能够更好地适应不同业务板块和子公司的管理需求，提升集团整体管理水平。

02

多层次财务管控体系构建

03

风险管理

识别和评估潜在的财务风险，制定应对措施，降低风险对集团的影响。

01

制定财务战略规划

明确集团长期发展目标，确保财务战略与公司整体战略相协调。

02

财务资源配置

优化资金、资产、资本等财务资源的配置，提升集团整体价值。

战略层财务管控

预算管理

建立全面预算管理体系，实现预算的编制、执行、监控与调整。

成本控制

通过成本核算、成本分析等手段，有效控制成本，提高盈利能力。

资金管理

加强资金集中管理，提高资金使用效率，降低资金成本。

管理层财务管控

财务核算

规范财务核算流程，确保财务信息的真实、准确、完整。

财务报告与分析

定期编制财务报告，进行财务分析，为管理层提供决策支持。

内部审计与监控

建立健全内部审计与监控机制，保障财务活动的合规性。

执行层财务管控

03

集团资金集中管理策略

资金池设立

在集团财务公司或指定银行设立资金池账户，用于归集各子公司的资金。

资金划入

通过网上银行系统或银企直联等方式，自动将子公司商业银行账户的资金划入资金池账户。

资金划出

根据集团公司的资金调度指令，将资金从资金池账户划入子公司商业银行账户，用于支付各项预算内支出。

通过资金池集中管理，实现集团内部资金的余缺调剂，降低外部融资成本。

内部融资

根据各子公司的资金需求和集团公司的资金状况，统一调度资金，确保资金及时到位，满足生产经营需要。

资金调度优化

通过资金管理信息系统，实时监控各子公司的资金状况，提高资金管理的效率和准确性。

资金管理信息化

内部融资与资金调度优化

制定资金集中管理风险防控制度，明确各子公司的职责和权限，规范操作流程，防范资金风险。

风险防范

通过定期审计、专项检查等方式，对各子公司的资金集中管理情况进行监督检查，确保资金安全、合规运作。

监控措施

建立资金集中管理风险预警机制，及时发现和处置潜在风险。同时，制定应急处理预案，确保在发生突发事件时能够及时、有效地应对。

风险预警与应急处理

风险防范与监控措施

04

全面预算管理实施要点

方法选择

根据企业实际情况选择适合的预算编制方法，如零基预算、增量预算等，以提高预算的准确性和可操作性。

滚动预算编制

采用滚动预算编制方式，对预算进行动态调整，确保预算与实际经营情况相符。

预算编制流程

明确预算编制的时间节点、责任主体和审批程序，确保预算编制的规范性和有效性。

预算编制流程与方法选择

1

2

3

建立预算执行监控体系，对各部门预算执行情况进行实时监控，及时发现并解决问题。

预算执行监控

制定预算调整管理办法，明确预算调整的条件、程序和审批权限，确保预算调整的规范性和灵活性。

预算调整机制

对预算执行过程中的差异进行深入分析，找出原因并提出改进措施，同时将预算执行情况反馈给相关部门和人员。

差异分析与反馈

预算执行监控与调整机制

绩效评价与激励

将预算执行情况与绩效评价相结合，对预算执行较好的部门和人员进行奖励，对执行不力的进行惩罚。

持续改进与优化

根据预算考核评价结果，对预算管理流程和方法进行持续改进和优化，提高预算管理水平。

预算考核指标

制定科学合理的预算考核指标，包括财务指标和非财务指标，以全面评价预算执行效果。

预算考核评价体系建立

05

成本控制与成本优化举措

推广标准化成本核算流程

通过培训和指导，使财务人员掌握标准化的成本核算流程，提高工作效率。

建立成本核算信息化系统

利用信息技术手段，建立集团层面的成本核算信息化系统，实现数据共享和实时监控。

制定统一的成本核算制度

确保各子公司或业务单元采用相同的核算