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外贸企业外汇结算方式选择制度

一、总则

1.目的

本制度旨在规范本外贸企业外汇结算方式的选择与运用，确保企业在国际贸易活动中，能够根据不同业务场景、客户情况以及市场环境，合理选择结算方式，降低外汇风险，保障资金安全，提高资金使用效率，增强企业在国际市场上的竞争力，同时维护企业与客户的良好合作关系，实现企业经济效益与社会效益的平衡发展。

2.适用范围

本制度适用于本外贸企业全体员工涉及的所有国际贸易业务的外汇结算活动，同时也适用于与本企业有贸易往来的客户。

3.基本原则

-安全性原则：优先保障企业外汇资金的安全，避免因结算方式选择不当导致资金损失。

-灵活性原则：根据不同客户需求、市场情况和业务特点，灵活选择合适的结算方式，以促进业务发展。

-效益性原则：在确保资金安全的前提下，尽量降低结算成本，提高资金周转速度，增加企业经济效益。

-合规性原则：严格遵守国内外相关法律法规、外汇管理政策以及国际惯例，确保外汇结算活动合法合规。

二、组织架构与职责划分

1.业务部门

-职责：负责与客户进行商务洽谈，了解客户需求和信用状况，初步评估适合的结算方式，并向客户介绍公司的结算政策；在合同签订前，将结算方式相关信息准确传达给财务部门和风险管理部门，以便进行风险评估和审核。

-企业文化体现：业务部门作为企业与客户沟通的前沿阵地，要秉持公司“客户至上、诚信共赢”的企业文化，以客户需求为导向，积极拓展业务，同时注重维护公司利益，在结算方式选择上充分考虑双方利益平衡，展现企业的诚信与专业。

2.财务部门

-职责：负责对外汇结算方式进行专业审核，根据企业资金状况、外汇风险承受能力等因素，提供结算方式选择的专业意见；负责结算过程中的资金收付、账务处理以及外汇风险管理工作，监控结算资金的流动情况，及时发现并解决潜在问题。

-教育理念融入：财务部门要不断加强自身专业知识学习，秉持公司“学习创新、持续进步”的教育理念，关注国内外外汇政策和金融市场动态，提升团队整体素质，为企业外汇结算提供科学合理的决策支持。

3.风险管理部门

-职责：对结算方式选择涉及的风险进行全面评估，包括信用风险、汇率风险、国家风险等；制定风险应对措施，建立风险预警机制，对结算过程中的风险进行实时监控和预警，及时向相关部门通报风险情况，并提出应对建议。

-扁平化管理体现：风险管理部门在风险评估过程中，与业务部门、财务部门保持密切沟通，打破层级限制，直接获取一线信息，实现信息的快速传递和共享，确保风险评估的准确性和及时性，体现公司扁平化管理的高效性。

4.管理层

-职责：负责对重大外汇结算方式选择进行最终决策，协调各部门之间的工作，确保结算方式的选择符合企业整体战略目标和经营计划；关注结算方式对企业社会效益的影响，确保企业在追求经济效益的同时，积极履行社会责任。

三、管理流程

1.客户信息收集与评估

-业务部门：在与客户建立业务关系初期，全面收集客户的基本信息，包括注册地址、联系方式、经营范围、经营状况、信用记录等。通过多种渠道进行客户信用调查，如信用评级机构报告、银行资信证明、行业口碑等。

-风险管理部门：根据业务部门提供的客户信息，运用专业的风险评估模型和方法，对客户的信用风险进行量化评估，确定客户的信用等级。评估结果作为结算方式选择的重要依据之一。

2.结算方式初步建议

-业务部门：根据客户信用评估结果、业务规模、交易商品特点以及客户需求等因素，结合公司的结算政策，初步提出适合的结算方式建议。在与客户洽谈过程中，向客户详细介绍不同结算方式的特点、操作流程和风险承担情况，争取客户的理解和配合。

3.内部审核与评估

-财务部门：对业务部门提出的结算方式建议进行财务审核，重点分析结算方式对企业资金流、财务成本、外汇风险等方面的影响。根据企业当前的资金状况、外汇头寸以及财务预算，提出专业的意见和建议。

-风险管理部门：对结算方式涉及的各类风险进行再次评估，特别是信用风险、汇率风险和操作风险。针对不同风险点，制定相应的风险应对措施，如要求客户提供担保、购买出口信用保险、运用外汇套期保值工具等。

-多部门沟通协调：业务部门、财务部门和风险管理部门就结算方式建议进行充分沟通和协调，综合各部门意见，形成统一的结算方式方案。对于重大或复杂的结算业务，可组织跨部门会议进行讨论和决策。

4.决策与合同签订

-管理层：根据各部门的审核意见和评估结果，对结算方式方案进行最终决策。对于金额较大、风险较高的结算业务，需经过管理层集体审议通过。

-业务部门：在结算方式确定后，与客户签订正式的贸易合