财税知识考试题库及答案.docVIP

财税知识考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪种税属于流转税？（）

A.企业所得税B.房产税C.增值税D.个人所得税

答案：C

2.我国现行增值税税率不包括（）。

A.13%B.9%C.6%D.17%

答案：D

3.企业所得税的基本税率是（）。

A.15%B.20%C.25%D.30%

答案：C

4.下列支出中，在计算应纳税所得额时不得扣除的是（）。

A.合理的工资薪金支出B.企业所得税税款C.生产经营活动中发生的利息支出D.公益性捐赠支出

答案：B

5.小规模纳税人增值税征收率为（）。

A.1%B.3%C.5%D.6%

答案：B

6.下列属于地方税的是（）。

A.消费税B.关税C.契税D.车辆购置税

答案：C

7.个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是（）。

A.比例税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率

答案：B

8.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

A.10%B.12%C.15%D.20%

答案：B

9.增值税一般纳税人购进农产品，取得（或开具）农产品销售发票或收购发票的，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和（）的扣除率计算进项税额。

A.9%B.10%C.13%D.15%

答案：A

10.下列关于印花税的说法错误的是（）。

A.印花税是一种行为税B.印花税的税率有比例税率和定额税率两种形式C.应税合同在签订时纳税义务即已产生D.已缴纳印花税的凭证的副本也需要缴纳印花税

答案：D

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于企业所得税免税收入的有（）。

A.国债利息收入B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益D.财政拨款

答案：ABC

2.下列各项中，应计入增值税应税销售额的有（）。

A.向购买者收取的包装物租金B.向购买者收取的销项税额C.因销售货物向购买者收取的手续费D.因销售货物向购买者收取的代收款项

答案：ACD

3.以下税种中，采用比例税率的有（）。

A.增值税B.企业所得税C.房产税D.印花税

答案：ABCD

4.下列各项中，属于消费税征收范围的有（）。

A.白酒B.化妆品C.电动汽车D.鞭炮、焰火

答案：ABD

5.企业纳税筹划的方法有（）。

A.利用税收优惠政策B.选择合理的会计处理方法C.降低税率D.减少应纳税额

答案：ABCD

6.下列关于个人所得税专项附加扣除的说法正确的有（）。

A.子女教育按照每个子女每月1000元的标准定额扣除B.继续教育同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月C.住房贷款利息扣除期限最长不超过240个月D.赡养老人专项附加扣除的标准为每月2000元

答案：ABCD

7.下列属于税务登记种类的有（）。

A.开业登记B.变更登记C.停业、复业登记D.注销登记

答案：ABCD

8.在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目有（）。

A.税收滞纳金B.罚金、罚款和被没收财物的损失C.赞助支出D.未经核定的准备金支出

答案：ABCD

9.下列关于增值税小规模纳税人的说法正确的有（）。

A.年应征增值税销售额500万元及以下的为小规模纳税人B.小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，不作为小规模纳税人C.小规模纳税人实行简易计税方法D.小规模纳税人不得开具增值税专用发票

答案：ABC

10.下列关于企业所得税纳税人的说法正确的有（）。

A.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业B.居民企业是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业C.非居民企业是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业D.个人独资企业和合伙企业也是企业所得税的纳税人

答案：ABC

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值