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吉利汽车基本财务数据分析

流5794.913877.515684.317006.019854.9

动

资9985333652

产

流5979.710116.511778.314984.716693.1

动

负3775296316

债

存551.84727.4201357.501822.28

货986.595

23967

速0.881.301.251.041.08

动

比

率

由表可知，吉利汽车公司2009年的速动比

率为1.30，较上年同期上升了0.42，说明吉利

未受金融危机的影响，存货并没有增加，这表明

每一元的流动负债提供的速动资产保障较多了

0.42元，而后速动比率一直减小，说明后来存

货不断增加，表明每一元的流动负债提供的速动

资产保障越来越多了。

（三）营运资本分析

营运资本=流动资产-流动负债

项20082009201020112012

目

流5794.913877.515684.317006.019854.9

动

资9985333652

产

流5979.710116.511778.314984.716693.1

动

负3775296316

债

营-184.743761.0139062021.273161.84

运

资

本

由表可知，吉利汽车公司2008年、2009年、

2010年、2011年、2012年的流动资产减去流动

负债后都有一定的剩余，即营运资本。从营运资

本的角度看，说明公司的短期营运能力有一定的

保证，而且呈现不断增长的趋势，表示短期偿债

能力的增强。

（四）现金比率分析

现金比率=（货币资产+交易性金融资产）/

流动负债

项20082009201020112012

目

现

金1008.5245108.5544393.073030.394188.86

类

资8763512

金

流10116.5711778.314984.716693.1

动5979.737

负5296316

债

现0.170.510.370.200.25

金

比

率

由表可知，吉利汽车公司2009年现金比率为

0.51，较上年同期上升0.34，说明公司为每一元

的流动负债提供的现金资产保障提高了0.34元，

2010年的现金比率为0.34，较上年同期下降了

0.14，说明企业的直接偿付能力有所减弱，每一

元的流动负债提供的现金保障增加，而后来2011

年现金比率又下降了，然后在2012得到一定回

升，说明此时流动负债提供的现金保障又略有增

加

一、长期偿债能力分析

（一）资本结构分析

1资产负债率

资产负债率=负债总额