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面试题税收学专业及答案

单项选择题（每题2分，共40分）

1.税收的基本特征是？

A.无偿性、强制性、固定性

B.自愿性、无偿性、固定性

C.强制性、灵活性、固定性

D.无偿性、灵活性、强制性

2.下列哪项不属于流转税？

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.营业税

3.税收的纵向公平原则强调的是？

A.不同纳税能力的人应缴纳相同的税

B.相同纳税能力的人应缴纳相同的税

C.纳税人的纳税义务应与其经济能力相适应

D.税收应促进社会公平和正义

4.增值税的计税依据是？

A.销售额

B.利润额

C.成本额

D.营业额

5.下列哪个税种属于行为税？

A.房产税

B.车船税

C.印花税

D.土地使用税

6.我国税收制度的核心税种是？

A.个人所得税

B.企业所得税

C.增值税

D.消费税

7.税收管辖权可以分为？

A.来源地管辖权和居民管辖权

B.地域管辖权和国籍管辖权

C.法律管辖权和行政管辖权

D.中央管辖权和地方管辖权

8.税收的宏观调节作用主要体现在？

A.调节收入分配

B.促进经济增长

C.稳定物价水平

D.以上都是

9.下列哪项不属于税收违法行为的处罚措施？

A.罚款

B.没收违法所得

C.吊销营业执照

D.加收滞纳金

10.税收的转嫁方式主要包括？

A.前转和后转

B.直接转嫁和间接转嫁

C.经济转嫁和法律转嫁

D.自愿转嫁和强制转嫁

11.营业税改增值税的主要目的是？

A.增加税收收入

B.减少重复征税

C.提高企业成本

D.扩大税收范围

12.下列哪项不属于税收优惠政策？

A.减税

B.免税

C.退税

D.加税

13.国际税收协定主要解决的是？

A.国际间的贸易争端

B.国际间的税收分配问题

C.国际间的政治矛盾

D.国际间的经济合作

14.个人所得税的起征点是指？

A.开始征税的税额

B.开始征税的收入水平

C.税收减免的额度

D.税收抵免的条件

15.下列哪个税种是对特定行为或目的征收的？

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.印花税

16.税收征管法规定，纳税人必须依法进行纳税申报的期限是？

A.次月10日内

B.次月15日内

C.每月终了后10日内

D.每月终了后15日内

17.下列哪项不属于税收的职能？

A.组织财政收入

B.调控经济运行

C.监督经济活动

D.促进社会公平但不影响效率

18.企业所得税的纳税人包括？

A.国有企业

B.外资企业

C.私营企业

D.以上都是

19.税收的横向公平原则强调的是？

A.不同纳税能力的人应缴纳相同的税

B.纳税人的纳税义务应与其经济能力相适应

C.相同纳税能力的人应缴纳相同的税

D.税收应促进社会公平和正义

20.下列哪项不属于税收征收管理的内容？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税收立法

多项选择题（每题2分，共20分）

1.税收的职能包括？

A.组织财政收入

B.调控经济运行

C.监督经济活动

D.促进社会公平

2.下列哪些属于流转税？

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.营业税

3.税收管辖权可以分为哪几种？

A.来源地管辖权

B.居民管辖权

C.国籍管辖权

D.地域管辖权

4.税收违法行为的处罚措施包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.吊销营业执照（情节严重时）

D.加收滞纳金

5.税收的转嫁方式主要有？

A.前转

B.后转

C.消转

D.税收资本化

6.个人所得税的应税项目包括？

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

D.利息、股息、红利所得

7.下列哪些属于税收优惠政策的形式？

A.减税

B.免税

C.延期纳税

D.出口退税

8.企业所得税的税前扣除项目包括？

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

9.税收征收管理的内容包括？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税务稽查

10.国际税收协定主要解决哪些方面的问题？

A.避免双重征税

B.防止偷漏税

C.国际间的税收分配问题

D.促进国际经济合作

判断题（每题2分，共20分）

1.税收具有无偿性、强制性和固定性三个基本特征。（）

2.流转税的主要特点是对商品和劳务的流转额征税。（）

3.税收的纵向公平原则强调相同纳税能力的人应缴纳相同的税。（）

4.增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值

征收的一种流转税。（）

5.个人所得税