江西省个人税收优惠型健康保险：困境剖析与突破路径.docxVIP

江西省个人税收优惠型健康保险：困境剖析与突破路径

一、引言

1.1研究背景

随着中国经济的持续发展和人民生活水平的不断提高，健康问题日益受到关注。商业健康保险作为我国多层次医疗保障体系的重要组成部分，对于提升国民健康保障水平、促进保险行业健康发展具有重要意义。然而，长期以来，我国商业健康险市场存在有效供求不足和疲软的问题，发展进程较为缓慢。

在此背景下，个人税收优惠型健康保险（以下简称“税优健康险”）应运而生，作为保险业参与“健康中国”建设的重要途径，开始受到我国政府和社会各界的关注。2015年，国务院决定开展个人所得税优惠政策试点，税优健康险由此进入发展阶段。2015年8月和11月，财政部、国家税务总局、保监会先后联合发布《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》和《关于实施商业健康保险个人所得税试点通知》，从2016年1月1日起在全国31个城市试点，江西省南昌市是首批试点城市之一。

江西省在税优健康险的试点和发展中取得了一些成绩，如2016年3月16日，人保健康江西分公司推出两款个人税优健康保险产品，标志着江西首款个人税收优惠型健康保险产品正式上市销售。这些产品拥有保障力度大、保险金额足等特点，能与基本医疗保障发挥协同效应，共同筑牢群众的健康风险屏障。然而，江西省个人税收优惠型健康险也面临着一些问题，如参保率不高，产品缺乏竞争力等。在当前国家大力推动多层次医疗保障体系建设，以及江西积极落实相关政策的背景下，研究江西省个人税收优惠型健康保险的问题与对策具有重要的现实意义。一方面，有助于解决省内民众医疗费用报销问题，构建江西特色的社会保障与商业保险体系；另一方面，能为保险市场参与者积累相关经验，完善税优健康险的产品设计和经营管理，甚至为全国推广提供成功经验借鉴。

1.2研究目的与意义

本研究旨在深入剖析江西省个人税收优惠型健康保险在发展过程中存在的问题，并提出针对性的解决对策，以促进该险种在江西省的健康发展，提升居民的健康保障水平，完善江西省多层次医疗保障体系。

个人税收优惠型健康保险作为我国多层次医疗保障体系的重要组成部分，其发展对于完善保险市场和提升居民健康保障具有重要意义。从完善保险市场角度来看，个人税收优惠型健康保险的发展有助于丰富保险产品种类，拓展保险市场的深度和广度。通过税收优惠政策的引导，吸引更多的保险公司参与到健康保险市场中来，激发市场竞争，促使保险公司不断创新产品和服务，提高经营管理水平，从而推动整个保险市场的健康发展。

从提升居民健康保障角度而言，个人税收优惠型健康保险能够在基本医疗保险的基础上，为居民提供额外的医疗费用补偿和健康管理服务，有效减轻居民的医疗负担，提高居民应对疾病风险的能力。特别是对于那些患有重大疾病或慢性疾病的居民，税优健康险可以在一定程度上缓解他们的经济压力，保障他们能够得到及时有效的治疗。

1.3研究方法与创新点

在研究过程中，本论文将综合运用多种研究方法，以确保研究的全面性、深入性和科学性。

文献研究法是基础，通过广泛查阅国内外关于个人税收优惠型健康保险的政策文件、学术论文、研究报告等资料，梳理相关理论和研究成果，了解该领域的研究现状和发展趋势，为后续研究提供理论支撑和研究思路。如通过研读《关于实施商业健康保险个人所得税试点通知》等政策文件，精准把握政策要点和方向；梳理Thomassen、OlenaStavrunova等学者关于税收优惠政策对商业健康保险发展影响的研究成果，汲取国际经验与启示。

案例分析法不可或缺，深入剖析江西省内个人税收优惠型健康保险的具体案例，包括保险公司推出的产品案例、消费者参保案例等。通过对这些案例的详细分析，了解产品的实际运营情况、消费者的需求和反馈，找出存在的问题和不足之处。例如，分析人保健康江西分公司推出的“个人税收优惠型健康保险(万能型)A款”和“爱健康个人税收优惠型健康保险(万能型)A款”产品案例，从保障范围、保费设置、理赔情况等方面进行剖析，探究产品在市场中的竞争力和适应性。

实地调研法将获取一手资料，通过问卷调查、访谈等方式，对江西省内的保险公司、税务部门、消费者等相关主体进行实地调研。向保险公司了解产品开发、销售、理赔等方面的情况，向税务部门了解税收优惠政策的执行和监管情况，向消费者了解他们对个人税收优惠型健康保险的认知、需求和购买意愿等。通过实地调研，获取真实可靠的数据和信息，为研究提供有力的实证支持。

本研究的创新点可能体现在以下方面。在数据挖掘深度上，不仅关注宏观层面的市场数据和政策执行情况，还深入到微观层面，通过对具体案例和实地调研数据的精细分析，挖掘出影响江西省个人税收优惠型健康保险发展的深层次因素，如消费者购买决策的微观影响因素、保险公司产品设计的