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经济责任审计报告

目录CONTENTS报告概述经济责任履行情况审计发现问题及整改建议经济责任履行评价未来改进方向与计划

01报告概述

阐述经济责任审计的产生背景，如企业发展需求、法规政策要求等。背景介绍明确经济责任审计的目标，如评价责任主体履行经济责任情况、促进企业管理水平提升等。目的阐述报告背景与目的

明确被审计单位或责任主体，如企业领导人员、部门负责人等。界定经济责任审计的内容范围，如财务收支、资产质量、经营绩效、内部控制等。审计对象与范围审计范围审计对象

法律依据列出进行经济责任审计所依据的法律法规，如《审计法》、《公司法》等。审计标准明确经济责任审计的评价标准，如财务指标、绩效指标、内部控制标准等。同时，根据被审计单位的具体情况，制定个性化的审计标准。审计依据和标准

02经济责任履行情况

财务管理责任财务制度建立与执行审计期间内，被审计单位是否建立健全的财务管理制度并有效执行，包括财务审批、会计核算、财务报告等方面。财务收支情况被审计单位的财务收支是否符合国家法律法规和公司内部规定，是否存在违规收支、坐支现金等问题。财务预算与执行情况被审计单位是否按照公司规定编制财务预算，并严格按照预算执行，预算调整是否符合规定程序。

123审计期间内，被审计单位是否建立健全的资产管理制度并有效执行，包括资产采购、验收、使用、处置等方面。资产管理制度建立与执行被审计单位是否定期进行资产盘点和清查，确保资产账实相符，及时发现并处理资产流失、浪费等问题。资产盘点与清查被审计单位在资产管理过程中，是否采取有效措施确保资产保值增值，避免资产闲置、浪费和流失。资产保值增值情况资产管理责任

03经营风险与防范被审计单位在经营过程中是否及时识别和评估经营风险，并采取有效措施进行防范和控制。01经营目标与计划被审计单位是否根据公司战略制定具体的经营目标和计划，并分解落实到相关部门和人员。02经营业绩与效益审计期间内，被审计单位的经营业绩和效益情况如何，是否达到预期目标，存在哪些问题和不足。经营管理责任

内部控制评价与监督被审计单位是否定期对内部控制进行评价和监督，及时发现并纠正内部控制缺陷和漏洞。内部控制改进与优化针对内部控制评价和监督中发现的问题和不足，被审计单位是否及时采取改进措施进行优化和完善。内部控制制度建立与执行审计期间内，被审计单位是否建立健全的内部控制制度并有效执行，包括内部审计、风险管理、合规管理等方面。内部控制责任

03审计发现问题及整改建议

如凭证填制不完整、科目使用不当等。会计核算不规范财务报告失真预算管理不严格如虚增收入、隐瞒成本等。如超预算支出、预算调整随意等。030201财务管理问题

资产账实不符如固定资产未入账、资产报废未及时处理等。资产流失风险如无形资产未评估、资产被侵占等。资产管理不善如资产闲置、浪费等。资产管理问题

如盲目投资、过度扩张等。经营决策失误如价格不合理、市场定位不准确等。营销策略不当如成本超支、浪费严重等。成本控制不力经营管理问题

内部审计不到位如内部审计机构不健全、审计人员素质不高等。风险管理缺失如未建立风险评估机制、风险应对措施不足等。内部控制制度不完善如缺乏必要的内部控制流程、制度执行不力等。内部控制问题

加强财务管理规范会计核算、提高财务报告质量、加强预算管理等。改进经营管理加强市场调研、优化经营决策、提高营销策略和成本控制水平等。强化内部控制完善内部控制制度、加强内部审计和风险管理、提高内部控制效率等。同时，应建立问题整改台账，明确整改责任人和整改时限，确保问题得到及时有效的解决。完善资产管理建立资产管理制度、加强资产盘点和清查、防止资产流失等。整改建议及措施

04经济责任履行评价

评价标准根据国家法律法规、行业规范以及企业内部管理制度，对经济责任履行情况进行全面、客观、公正的评价。评价方法采用定量与定性相结合的方法，通过数据分析、问卷调查、访谈等多种方式收集信息，对经济责任履行情况进行评价。评价标准与方法

经济责任履行情况总体良好，但在某些方面仍存在不足。企业能够遵守国家法律法规，规范经营管理，实现经济效益和社会效益的协调发展。在财务管理方面，企业能够建立健全的财务制度，规范财务核算，保证财务信息的真实性和完整性。在内部控制方面，企业能够建立完善的内部控制体系，有效防范和化解风险，保障企业稳健发展。总体评价结论

存在的主要问题及风险01部分业务领域存在违规操作或管理漏洞，可能导致经济损失或声誉风险。02部分投资决策缺乏科学论证和风险评估，可能导致投资失败或资金损失。03部分内部控制措施执行不到位，可能导致舞弊、腐败等问题的发生。04对外部经济环境变化的应对不足，可能导致企业面临市场风险、政策风险等问题。

05未来改进方向与计划

完善财务管理制度，确保各项经济活动有章可循。强化财务制度