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租赁公司现金流分析与管理试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.租赁公司现金流入不包括（）

A.租金收入B.设备处置收入C.支付租金

答案：C

2.分析租赁公司现金流常用的方法是（）

A.成本法B.比率分析法C.权益法

答案：B

3.以下属于经营活动现金流的是（）

A.购买固定资产B.支付借款利息C.收取租金

答案：C

4.租赁公司现金流预算的起点是（）

A.销售预算B.租金收入预算C.采购预算

答案：B

5.当租赁公司现金流动比率小于1时，意味着（）

A.偿债能力强B.可能面临短期偿债风险C.资金充裕

答案：B

6.租赁设备折旧对现金流的影响是（）

A.增加现金流出B.无直接影响C.增加现金流入

答案：B

7.租赁公司为维持运营预留的现金称为（）

A.交易性现金B.预防性现金C.投机性现金

答案：B

8.评估租赁公司现金流健康程度的关键指标是（）

A.资产负债率B.现金充足率C.市盈率

答案：B

9.租赁公司投资活动现金流出主要是（）

A.支付员工工资B.购买租赁资产C.偿还债务本金

答案：B

10.加速收款可以（）租赁公司现金流。

A.增加B.减少C.不影响

答案：A

多项选择题（每题2分，共10题）

1.租赁公司现金流管理目标包括（）

A.保障资金流动性B.提高资金使用效率C.增加利润

答案：ABC

2.影响租赁公司现金流的因素有（）

A.租赁业务规模B.租金支付方式C.设备使用寿命

答案：ABC

3.租赁公司现金流出项目有（）

A.购买租赁设备B.支付租金C.缴纳税款

答案：ABC

4.现金流分析的内容包括（）

A.现金流量结构分析B.现金流量趋势分析C.现金流量比率分析

答案：ABC

5.租赁公司改善现金流的措施有（）

A.优化租金定价B.合理安排租赁期限C.减少不必要开支

答案：ABC

6.经营活动现金流包括（）

A.租金收入现金B.支付的办公费用现金C.处置租赁资产现金

答案：AB

7.投资活动现金流涉及（）

A.购置租赁资产现金B.收到的股息现金C.偿还借款现金

答案：AB

8.筹资活动现金流包含（）

A.取得借款现金B.分配利润现金C.销售租赁设备现金

答案：AB

9.租赁公司现金流预算编制依据有（）

A.租赁业务计划B.成本费用预测C.市场利率变动

答案：ABC

10.分析租赁公司现金流常用的比率有（）

A.现金流动比率B.现金债务比C.资产现金回收率

答案：ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.租赁公司现金流入只来源于租金收入。（）

答案：错误

2.现金流管理对租赁公司发展至关重要。（）

答案：正确

3.经营活动现金流净额为负说明公司经营不佳。（）

答案：错误

4.租赁公司投资活动一定会导致现金流出。（）

答案：错误

5.现金流量表能全面反映租赁公司财务状况。（）

答案：错误

6.提高租金价格一定能改善现金流。（）

答案：错误

7.租赁公司应尽量减少现金储备。（）

答案：错误

8.加速折旧会影响租赁公司现金流净额。（）

答案：错误

9.合理安排租金支付时间有助于现金流管理。（）

答案：正确

10.租赁公司现金流管理主要关注短期资金状况。（）

答案：错误

简答题（每题5分，共4题）

1.简述租赁公司现金流管理的重要性。

答案：确保公司资金流动性，满足日常运营、偿债等需求；提高资金使用效率，实现资源合理配置；帮助评估公司财务健康状况，防范财务风险，保障公司持续稳定发展。

2.租赁公司经营活动现金流分析重点是什么？

答案：重点关注租金收入的稳定性与增长趋势，以及相关成本支出，如设备维护费、办公费等。分析经营活动现金流净额，判断公司核心业务的创现能力。

3.如何通过现金流分析评估租赁公司偿债能力？

答案：通过现金流动比率、现金债务比等指标。现金流动比率反映短期偿债能力，现金债务比衡量长期偿债能力，指标越高，偿债能力相对越强。

4.租赁公司改善现金流的策略有哪些？

答案：优化租赁业务流程，加速租金回收；合理规划租赁资产购置与处置；控制成本费用，减少不必要开支；合理安排筹资与投资活动，确保资金平衡。

讨论题（每题5分，共4题）

1.讨论租赁业务创新对租赁公司现金流的影响。

答案：新租