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出纳在线考试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.库存现金的清查方法是（）

A.技术推算法B.实地盘点法C.核对账目法D.抽样盘点法

2.企业日常经营活动的资金收付通过（）账户办理。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

3.支票的提示付款期限为自出票日起（）

A.3天B.5天C.10天D.15天

4.企业收到购货单位交来的转账支票，应（）

A.存入银行B.直接使用C.背书转让D.作废处理

5.银行汇票的付款人为（）

A.出票银行B.背书人C.收款人D.保证人

6.下列不属于现金支出范围的是（）

A.职工工资B.购买原材料C.向个人收购农副产品D.结算起点以下的零星支出

7.企业将现金存入银行，应编制（）

A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.银行存款付款凭证

8.银行存款日记账的登记依据是（）

A.银行存款收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金付款凭证D.以上都是

9.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，可能的原因是（）

A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.以上都是

10.下列票据中，不可以背书转让的是（）

A.转账支票B.银行汇票C.商业汇票D.现金支票

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳人员的职责包括（）

A.办理现金收付B.登记现金日记账C.保管库存现金D.保管有价证券

2.以下属于现金支付范围的有（）

A.支付职工差旅费B.支付职工工资C.支付办公用品费用D.支付购货款

3.银行结算方式包括（）

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.托收承付

4.下列关于支票的说法正确的有（）

A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.现金支票只能支取现金

C.转账支票只能用于转账D.普通支票可以支取现金也可以用于转账

5.企业银行存款日记账与银行对账单不一致的原因可能有（）

A.企业记账错误B.银行记账错误C.未达账项D.双方记账均有错误

6.库存现金的限额由（）根据企业的实际需要和距离银行的远近等情况核定。

A.开户银行B.企业财务部门C.企业负责人D.当地财政部门

7.以下属于有价证券的有（）

A.国库券B.股票C.企业债券D.银行本票

8.出纳工作交接的内容包括（）

A.库存现金B.有价证券C.支票簿D.印章

9.企业进行现金清查时，发现现金长款或短款，在未查明原因之前，应（）

A.增加“待处理财产损溢”账户金额B.减少“待处理财产损溢”账户金额

C.增加或减少“库存现金”账户金额D.不做任何账务处理

10.下列各项中，符合现金管理规定的有（）

A.不得坐支现金B.不得白条抵库C.不得保留账外公款D.不得私设小金库

三、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）

2.企业可以用现金支付购买固定资产的款项。（）

3.银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。（）

4.支票的出票人可以在支票上记载自己为收款人。（）

5.企业银行存款日记账与银行对账单余额不一致，一定是存在未达账项。（）

6.库存现金限额一经确定，不得变更。（）

7.现金支票可以背书转让。（）

8.企业收到银行汇票，应借记“银行存款”账户。（）

9.出纳工作交接时，接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账。（）

10.企业可以从本单位的现金收入中直接支付现金。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述现金管理的基本原则。

答案：现金管理原则包括：开户单位必须按规定收支和使用现金；鼓励采用转账结算；开户银行对开户单位监督管理；各单位要接受开户银行监督。

2.未达账项有哪几种情况？

答案：未达账项有四种情况：企业已收款入账，银行尚未收款入账；企业已付款入账，银行尚未付款入账；银行已收款入账，企业尚未收款入账；银行已付款入账，企业尚未付款入账。

3.简述支票的种类及用途。

答案：支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能支取现金；转账支票只能用于转账；普通